Переход на полный учет НДФЛ
Хотим убрать галку в настройках "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог как удержанный", но возникает проблема со следующими отпусками.
Сотрудник идет в отпуск с 3.10.2016. Чтобы сделать выплату отпускных за октябрь 30-го сентября, мы должны провести начисление в октябре 2016 года. Создали начисление отпускных в октябре, расчетный период выбираем с 01.10.15 по 30.09.16.
Выплачиваем отпускные 30.09. После расчета зарплаты за сентябрь, делаем перерасчет начисленных отпускных за октябрь.
Расходы по отпускам октября будут отражены в октябре. То есть в документах "начисление отпуска" и "зарплата к выплате" будет период октябрь. НДФЛ платим 30.09, но за какой период сентябрь или октябрь?
По данным отпускам нарушается хронология проведения документов "начисление отпуска" и "зарплата к выплате", в результате 6-НДФЛ при снятой галке (при полном учете) заполняется неверно.
Сотрудник идет в отпуск с 3.10.2016. Чтобы сделать выплату отпускных за октябрь 30-го сентября, мы должны провести начисление в октябре 2016 года. Создали начисление отпускных в октябре, расчетный период выбираем с 01.10.15 по 30.09.16.
Выплачиваем отпускные 30.09. После расчета зарплаты за сентябрь, делаем перерасчет начисленных отпускных за октябрь.
Расходы по отпускам октября будут отражены в октябре. То есть в документах "начисление отпуска" и "зарплата к выплате" будет период октябрь. НДФЛ платим 30.09, но за какой период сентябрь или октябрь?
По данным отпускам нарушается хронология проведения документов "начисление отпуска" и "зарплата к выплате", в результате 6-НДФЛ при снятой галке (при полном учете) заполняется неверно.
Ответы
В избранное
Подписаться на ответы
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
У нас такое широкое правовое поле со множеством кочек, что только по учету отпусков можно написать диссертацию.
А уж когда дело касается НДФЛ...
Так то, если выплата отпуска должна быть 30.09, то отпуск вы должны провести по периоду "Сентябрь", и дата документа будет тоже сентябрьская.
Правда есть нюанс - вам придется пойти на допущение, что в БУ отпуск будет начисляться в месяце выплаты отпускных, это нужно прописать в учетной политике по расчету зарплаты организаций (закладка "Бухучет зарплаты"). Тогда страховые взносы тоже учтутся в сентябре, как хочет ПФР.
В налоговом по НПр кажется можно включить "в месяце на который приходится отпуск", как хочет ФНС, но не уверен, что это работает правильно.
Но если вы будете начислять резервы предстоящих отпусков, то эта проблема с НПр будет снята.
Короче, сложно все.
Если вы поставите отпуск как я сказал, то с НДФЛ у вас не будет проблем (по крайней мере, означенной вами). Не забудьте провести документы начисления и выплаты в хронологической последовательности.
У нас такое широкое правовое поле со множеством кочек, что только по учету отпусков можно написать диссертацию.
А уж когда дело касается НДФЛ...
Так то, если выплата отпуска должна быть 30.09, то отпуск вы должны провести по периоду "Сентябрь", и дата документа будет тоже сентябрьская.
Правда есть нюанс - вам придется пойти на допущение, что в БУ отпуск будет начисляться в месяце выплаты отпускных, это нужно прописать в учетной политике по расчету зарплаты организаций (закладка "Бухучет зарплаты"). Тогда страховые взносы тоже учтутся в сентябре, как хочет ПФР.
В налоговом по НПр кажется можно включить "в месяце на который приходится отпуск", как хочет ФНС, но не уверен, что это работает правильно.
Но если вы будете начислять резервы предстоящих отпусков, то эта проблема с НПр будет снята.
Короче, сложно все.
Если вы поставите отпуск как я сказал, то с НДФЛ у вас не будет проблем (по крайней мере, означенной вами). Не забудьте провести документы начисления и выплаты в хронологической последовательности.
(2) у нас стоит эта настройка, но при описанной мною ситуации по данным сотрудникам документ "начисление отпуска" формирует в регистре НДФЛ расчеты с бюджетом движение "+". А документ "зарплата к выплате" не делает в регистр никаких записей. Соответственно в форму 6-НДФЛ такие сотрудники не попадают.
(3)
"Зарплата к выплате организаций" удерживает НДФЛ только если включен "упрощенный учет зарплаты" (не НДФЛ, а именно "зарплаты"). И этот вариант я сам никогда не использовал, ес честно.
В ином случае НДФЛ будет удерживаться платежным документом (ПП исходящим, РКО), введенным на основании "Зарплата к выплате...".
"Зарплата к выплате организаций" удерживает НДФЛ только если включен "упрощенный учет зарплаты" (не НДФЛ, а именно "зарплаты"). И этот вариант я сам никогда не использовал, ес честно.
В ином случае НДФЛ будет удерживаться платежным документом (ПП исходящим, РКО), введенным на основании "Зарплата к выплате...".
(4)Да, у нас используется эта настройка "упрощенный учет зарплаты". Во всех остальных случаях при проведении документа зарплата к выплате формируется движение со знаком минус в регистре НДФЛ расчеты с бюджетом.
Но для таких отпусков, выпадающих на начало месяца, при проведении документа зарплата к выплате, регистр НДФЛ расчеты с бюджетом остается пустой.
Но для таких отпусков, выпадающих на начало месяца, при проведении документа зарплата к выплате, регистр НДФЛ расчеты с бюджетом остается пустой.
(5)
Т.е. у вас приказ на отпуск проведен сентябрьской датой (напр. 29.09), за период Сентябрь 2016 (интервал отпуска стоит с 03.10 по <сколько там>.10), дата-время приказа на отпуск хотя бы на секунду меньше даты-времены Зарплаты к выплате, и у вас не удерживается НДФЛ?
Т.е. у вас приказ на отпуск проведен сентябрьской датой (напр. 29.09), за период Сентябрь 2016 (интервал отпуска стоит с 03.10 по <сколько там>.10), дата-время приказа на отпуск хотя бы на секунду меньше даты-времены Зарплаты к выплате, и у вас не удерживается НДФЛ?
(11)
Переубеждать что можно и нужно именно сентябрем я не буду, потому как надо тащить сюда много нормативки и разъяснений. Обычно я предпочитаю делать это возмездно. :-)
Ничего, я терпелив.
В вашем варианте типовым способом помочь вам невозможно, полный учет НДФЛ, по идее, так не заведется. Надо либо дорабатывать, либо корректировки записей регистров вам в помощь.
Переубеждать что можно и нужно именно сентябрем я не буду, потому как надо тащить сюда много нормативки и разъяснений. Обычно я предпочитаю делать это возмездно. :-)
Ничего, я терпелив.
В вашем варианте типовым способом помочь вам невозможно, полный учет НДФЛ, по идее, так не заведется. Надо либо дорабатывать, либо корректировки записей регистров вам в помощь.