База НДС при частичной предоплате в валюте.
Уважаемые форумчане!
Столкнулся сегодня с такой проблемой в БП3.
1. Организация является продавцом.
2. Ей перечислили 01.08.22г. (курс 3 рубля) аванс в usd за будущую поставку в размере 100$.
3. Организация делает отгрузку 15.08.22г. (курс 3,5 рубля) на 150$.
4. В этот же день позже отгрузки ей перечисляют недостающие 50$.
Сумма реализации в рублях рассчитывается как 100 * 3 + 50 * 3,5 = 475 рублей.
Сумма налогооблагаемой базы НДС считается как 150 * 3,5 = 525 рублей.
Произошло это из-за того что мы курсовые разницы рассчитываем не в конце месяца, а по авансу. Но в НК расчет базы для НДС должен браться по курсу на день отгрузки.
Соответственно вопрос: бу и ну не равны. Руками можно исправить, но может где-то я не так что-то делаю? Или все нормально и так и должно быть?
Столкнулся сегодня с такой проблемой в БП3.
1. Организация является продавцом.
2. Ей перечислили 01.08.22г. (курс 3 рубля) аванс в usd за будущую поставку в размере 100$.
3. Организация делает отгрузку 15.08.22г. (курс 3,5 рубля) на 150$.
4. В этот же день позже отгрузки ей перечисляют недостающие 50$.
Сумма реализации в рублях рассчитывается как 100 * 3 + 50 * 3,5 = 475 рублей.
Сумма налогооблагаемой базы НДС считается как 150 * 3,5 = 525 рублей.
Произошло это из-за того что мы курсовые разницы рассчитываем не в конце месяца, а по авансу. Но в НК расчет базы для НДС должен браться по курсу на день отгрузки.
Соответственно вопрос: бу и ну не равны. Руками можно исправить, но может где-то я не так что-то делаю? Или все нормально и так и должно быть?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Вы наверное не совсем корректно описываете схему. Если вам перечисляют сумму в USD, то это экспорт и НДС он не облагается, тем не менее взаиморасчеты пересчитываются автоматически в курс отгрузки.
Если у вас расчеты в У.Е. тогда да взаиморасчеты в случае предоплаты не пересчитываются, и рублевая сумма документа сохраняется по результатам рассчитанного курса, в том числе сохраняется и НДС.
Если у вас расчеты в У.Е. тогда да взаиморасчеты в случае предоплаты не пересчитываются, и рублевая сумма документа сохраняется по результатам рассчитанного курса, в том числе сохраняется и НДС.
(4) Не облагается НДС. Точнее ставка НДС 0%. Но при этом есть два регистра это НДС по реализации 0% и Рублевые суммы документов в валюте. Так вот в эти регистры идут разные суммы, а они потом подтягиваются в книгу продаж.
В первом регистре берется сумма по курсу на день продажи.
Во втором Всего - с учетом аванса, а Налоговая база НДС по курсу на день продаж.
В первом регистре берется сумма по курсу на день продажи.
Во втором Всего - с учетом аванса, а Налоговая база НДС по курсу на день продаж.
Прикрепленные файлы:
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот