Декларация по НДС - расхождение на сумму корректировки поступления (БП 3.0)
Дано:
была покупка 01.04.21 на 100000
была корректировка поступления 03.04.21 - вместо 100 000 стало 90 000
разница НДС в 2000 отнесена в книгу продаж (восстановление)
Сумма реализаций за квартал = 1 000 000 (без НДС), сумма НДС с реализаций - 200 000 руб.
Формируем декл за 2 кв.
В строку 010 разд. 3 встает сумма 1 000 000 + 200 000
в строку 080 раздела 3 встает сумма 2000 руб
в строку 230 разд. 9 встает сумма 1 010 000
в строку 260 разд. 9 встает сумма 202 000
Вопрос: где найти обоснование, что раздел 9 заполняется именно так - сумма корректировки прибавляется к сумме реализации. Сама строка названа "Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога" (и аналогично по строке с НДС), и у бухгалтера возникает вопрос, почему тут сумма продаж и корректировок, а не продажи в чистом виде. В нормативке по поводу этой строки говорится очень обще, помогите найти вменяемую инструкцию, порядок и т.д.
была покупка 01.04.21 на 100000
была корректировка поступления 03.04.21 - вместо 100 000 стало 90 000
разница НДС в 2000 отнесена в книгу продаж (восстановление)
Сумма реализаций за квартал = 1 000 000 (без НДС), сумма НДС с реализаций - 200 000 руб.
Формируем декл за 2 кв.
В строку 010 разд. 3 встает сумма 1 000 000 + 200 000
в строку 080 раздела 3 встает сумма 2000 руб
в строку 230 разд. 9 встает сумма 1 010 000
в строку 260 разд. 9 встает сумма 202 000
Вопрос: где найти обоснование, что раздел 9 заполняется именно так - сумма корректировки прибавляется к сумме реализации. Сама строка названа "Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога" (и аналогично по строке с НДС), и у бухгалтера возникает вопрос, почему тут сумма продаж и корректировок, а не продажи в чистом виде. В нормативке по поводу этой строки говорится очень обще, помогите найти вменяемую инструкцию, порядок и т.д.
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
А какие документы использовали? Корректировку поступления - оформляли документом "Корректировка поступления", а дальше должны были делать документ "Корректировочный счет-фактура полученный", если это корректировка согласована с контрагентов. И тогда он должен был попадать в соответствующую графу книги покупок.
Прочитал все комментарии, не пойму, чем вам не угодила экспресс-проверка. Ведь она не сегодня выдумана и направлена на ликвидацию таких проблем
Как проверить НДС в 1С Бухгалтерия 8.3.?
При наступлении дня, когда пора формировать и сдавать отчетность по НДС даже у бывалого бухгалтера проявляется твердая сосредоточенность и усиливается концентрация. Однако, где-то в глубине души все-равно плещется беспокойство, потому что процесс трудоемкий и ответственный. Ошибки чреваты всевозможными проверками, уведомлениями, доначислениями и штрафами.
При наступлении дня, когда пора формировать и сдавать отчетность по НДС даже у бывалого бухгалтера проявляется твердая сосредоточенность и усиливается концентрация. Однако, где-то в глубине души все-равно плещется беспокойство, потому что процесс трудоемкий и ответственный. Ошибки чреваты всевозможными проверками, уведомлениями, доначислениями и штрафами.
2. Некорректно сформированные записи
Аналогично и по КП необходимо проверить полноту получения с/ф, соответствие сумм налога, взятого к вычету при зачете авансов, в бухгалтерском учете и подсистеме учета НДС. А также проверить все, что связано с учетом и распределением налога при покупках.
В нашем примере, при экспресс-проверке ООО Торговый дом «Комплексный» за первый квартал 2020 года, выявлена ошибка в наличии документа «Формирование записей книги покупок». Об этой регламентной операции мы рассказывали в статье о книгах покупок и продаж.
Аналогично и по КП необходимо проверить полноту получения с/ф, соответствие сумм налога, взятого к вычету при зачете авансов, в бухгалтерском учете и подсистеме учета НДС. А также проверить все, что связано с учетом и распределением налога при покупках.
В нашем примере, при экспресс-проверке ООО Торговый дом «Комплексный» за первый квартал 2020 года, выявлена ошибка в наличии документа «Формирование записей книги покупок». Об этой регламентной операции мы рассказывали в статье о книгах покупок и продаж.
(9)
Строки 220, 230, 240 – итоговые. По строке 220 прописывается итоговая сумма налоговых вычетов.
По строке 230 прописывается сумма налога, которая подлежит уплате в бюджет. В нее заносятся данные в случае, если сумма налоговых вычетов не превышает сумму налога, исчисленную по операциям реализации, и восстановленную сумму. То есть если сумма не превышает ту, что стоит в строке 120 раздела 3.
По строке 230 прописывается сумма налога, которая подлежит уплате в бюджет. В нее заносятся данные в случае, если сумма налоговых вычетов не превышает сумму налога, исчисленную по операциям реализации, и восстановленную сумму. То есть если сумма не превышает ту, что стоит в строке 120 раздела 3.
(17)
Декларация по НДС: новый бланк в 2021 году
Опубликовано 11 июня 2021
Вот краткая пошаговая инструкция для чайников по декларации НДС за 2-й квартал 2021 года:
Итоговые показатели раздела 9
Построчно:
230 — общая стоимость продаж по ставке 20% без учета НДС;
235 — общая стоимость продаж по ставке 18% без учета НДС;
240 — общая стоимость продаж — 10% без НДС;
250 — общая стоимость продаж — 0% без НДС;
260 — налог по ставке 20%;
265 — налог по ставке 18%;
270 — налог по ставке 10%;
280 — сумма, освобожденная от налога.
Построчно:
230 — общая стоимость продаж по ставке 20% без учета НДС;
235 — общая стоимость продаж по ставке 18% без учета НДС;
240 — общая стоимость продаж — 10% без НДС;
250 — общая стоимость продаж — 0% без НДС;
260 — налог по ставке 20%;
265 — налог по ставке 18%;
270 — налог по ставке 10%;
280 — сумма, освобожденная от налога.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот