Декларация по НДС - расхождение на сумму корректировки поступления (БП 3.0)

1. Birby 87 03.08.21 16:54 Сейчас в теме
Дано:
была покупка 01.04.21 на 100000
была корректировка поступления 03.04.21 - вместо 100 000 стало 90 000
разница НДС в 2000 отнесена в книгу продаж (восстановление)
Сумма реализаций за квартал = 1 000 000 (без НДС), сумма НДС с реализаций - 200 000 руб.
Формируем декл за 2 кв.
В строку 010 разд. 3 встает сумма 1 000 000 + 200 000
в строку 080 раздела 3 встает сумма 2000 руб
в строку 230 разд. 9 встает сумма 1 010 000
в строку 260 разд. 9 встает сумма 202 000

Вопрос: где найти обоснование, что раздел 9 заполняется именно так - сумма корректировки прибавляется к сумме реализации. Сама строка названа "Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога" (и аналогично по строке с НДС), и у бухгалтера возникает вопрос, почему тут сумма продаж и корректировок, а не продажи в чистом виде. В нормативке по поводу этой строки говорится очень обще, помогите найти вменяемую инструкцию, порядок и т.д.
По теме из базы знаний
Вознаграждение за ответ
Показать полностью
Ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. RustamZz 03.08.21 18:10 Сейчас в теме
(1) В декларации НДС есть только два раздела: 8 и 9 куда может попасть обычная сч.ф. Если вы восстановили в книге продаж, то логично, что отразится в 9 разделе. Если бы не восстанавливали в книге продаж - то попала бы в книгу покупок (8 раздел).
3. Birby 87 03.08.21 18:14 Сейчас в теме
(2) ИФНС прислала требование пояснить несоответствие строк 010 и 230. Вот и хочу найти алгоритм заполнения, чтобы аргументированно с ними общаться.
5. RustamZz 04.08.21 09:24 Сейчас в теме
(3) Ответить, что есть строка 080 по которой нет суммы в колонке налоговая база. Как только налоговая поменяет форму декларации, где это поле должна будет заполняться, то у нее такие вопросы исчезнут.
4. AndKovalchuk 188 04.08.21 09:12 Сейчас в теме
А какие документы использовали? Корректировку поступления - оформляли документом "Корректировка поступления", а дальше должны были делать документ "Корректировочный счет-фактура полученный", если это корректировка согласована с контрагентов. И тогда он должен был попадать в соответствующую графу книги покупок.
10. Birby 87 04.08.21 11:00 Сейчас в теме
(4) да и нет. Корректировка поступления идет на уменьшение -> запись может делаться (и делалась) в книгу продаж.
6. AlexandrSmith 68 04.08.21 10:45 Сейчас в теме
Прочитал все комментарии, не пойму, чем вам не угодила экспресс-проверка. Ведь она не сегодня выдумана и направлена на ликвидацию таких проблем
https://onescloud.net/knowledge/training/kak-proverit-nds-v-1s-buhgalteriya-8-3/
Как проверить НДС в 1С Бухгалтерия 8.3.?


При наступлении дня, когда пора формировать и сдавать отчетность по НДС даже у бывалого бухгалтера проявляется твердая сосредоточенность и усиливается концентрация. Однако, где-то в глубине души все-равно плещется беспокойство, потому что процесс трудоемкий и ответственный. Ошибки чреваты всевозможными проверками, уведомлениями, доначислениями и штрафами.

9. Birby 87 04.08.21 10:55 Сейчас в теме
(6) я не писал, что она мне не угодила. С ней всё ок и ошибок нет. Прочитайте, пожалуйста, вопрос прежде, чем писать комментарии. Он в том, где найти методологию формирования строк 230 и 260 раздела 9.
11. AlexandrSmith 68 04.08.21 11:13 Сейчас в теме
(9) https://www.kontur-extern.ru/info/poryadok-zapolneniya-deklaracii-po-nds
Порядок заполнения декларации по НДС в 2021 году
13. Birby 87 04.08.21 11:21 Сейчас в теме
(11) Александр, спасибо за ссылки, но вы сами открывали ее? Там по строкам 230 и 260 ничего нет, кроме фразы "В разделе 9 по строкам 230 — 280 прописываются итоговые суммы реализации и налога по соответствующим ставкам."
14. AlexandrSmith 68 04.08.21 12:25 Сейчас в теме
(13) Именно по этому пост (12)
15. AlexandrSmith 68 04.08.21 12:26 Сейчас в теме
(13) Посмотрите отладкой, я вам выслал, как искать строки в кодах и макет. К сожалению у меня нет вашей базы под рукой, что бы увидеть ваши суммы в отладке.
12. AlexandrSmith 68 04.08.21 11:18 Сейчас в теме
(9) В отладчике посмотрите П000300008005

//Расшифровка П000300008003 и П000300008005

П000900023003 и П000900026003
7. AlexandrSmith 68 04.08.21 10:47 Сейчас в теме
https://onescloud.net/knowledge/training/kak-proverit-nds-v-1s-buhgalteriya-8-3/
2. Некорректно сформированные записи
Аналогично и по КП необходимо проверить полноту получения с/ф, соответствие сумм налога, взятого к вычету при зачете авансов, в бухгалтерском учете и подсистеме учета НДС. А также проверить все, что связано с учетом и распределением налога при покупках.
В нашем примере, при экспресс-проверке ООО Торговый дом «Комплексный» за первый квартал 2020 года, выявлена ошибка в наличии документа «Формирование записей книги покупок». Об этой регламентной операции мы рассказывали в статье о книгах покупок и продаж.
8. AlexandrSmith 68 04.08.21 10:50 Сейчас в теме
Я через механизм экспресс-проверки выходил на косые документы и начисления НДС.
16. AlexandrSmith 68 04.08.21 12:30 Сейчас в теме
(9) https://www.audit-it.ru/articles/account/reporting/a3/336848.html

Строки 220, 230, 240 – итоговые. По строке 220 прописывается итоговая сумма налоговых вычетов.

По строке 230 прописывается сумма налога, которая подлежит уплате в бюджет. В нее заносятся данные в случае, если сумма налоговых вычетов не превышает сумму налога, исчисленную по операциям реализации, и восстановленную сумму. То есть если сумма не превышает ту, что стоит в строке 120 раздела 3.
17. Birby 87 04.08.21 15:23 Сейчас в теме
(16) простите, но вы мне скидываете мало того. что материалы от 2011 г., так еще и про раздел, который меня не интересует))
ваша цитата - про 3 (третий) раздел. Я в вопросе пишу про 9 (девятый).
18. AlexandrSmith 68 04.08.21 17:11 Сейчас в теме
(16) Да согласен, ошибся закладкой.
19. AlexandrSmith 68 04.08.21 17:18 Сейчас в теме
(17)https://ppt.ru/nalogi/nds/za-4-kvartal-god
Декларация по НДС: новый бланк в 2021 году
Опубликовано 11 июня 2021
Вот краткая пошаговая инструкция для чайников по декларации НДС за 2-й квартал 2021 года:
Итоговые показатели раздела 9
Построчно:
230 — общая стоимость продаж по ставке 20% без учета НДС;
235 — общая стоимость продаж по ставке 18% без учета НДС;
240 — общая стоимость продаж — 10% без НДС;
250 — общая стоимость продаж — 0% без НДС;
260 — налог по ставке 20%;
265 — налог по ставке 18%;
270 — налог по ставке 10%;
280 — сумма, освобожденная от налога.
Оставьте свое сообщение
Вакансии
1С аналитик
Москва
зарплата от 210 000 руб.
Полный день

Руководитель направления 1С
Москва
зарплата от 350 000 руб.
Полный день

1С Программист
Москва
зарплата от 180 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Москва
зарплата от 180 000 руб. до 220 000 руб.
Полный день

Аналитик 1С / Бизнес-аналитик
Нижний Новгород
зарплата от 100 000 руб. до 250 000 руб.
Временный (на проект)