Расчет отложенного налога по ПБУ18 при балансовом методе с ПР и ВР

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги (БУ)

1С:Бухгалтерия 3.0

1. catlina 03.07.20 02:37 Сейчас в теме

Здравствуйте! Бухгалтерия 3.0.75. Используется ПБУ18 с балансовым методом ПР и ВР. Перенесены остатки в чистую базу на 01.05.20. После переноса при закрытии мая неверно считается прибыль. В расчете отложенного налога происходит признание ОНО. Справка-расчет в старой базе и в новой во вложении. Подскажите, пожалуйста, кто знает, почему так? Оборотки сходятся и по БУ, и по НУ, и по ВР и по ПР.

Прикрепленные файлы:

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

2. Vladisa 38 03.07.20 06:01 Сейчас в теме

https://buh.ru/articles/documents/100605/
почитайте про ваш метод-пример 3.
там ровно такая же справка-расчет-все ОНО признается.

3. catlina 03.07.20 09:35 Сейчас в теме

(2) Vladisa, я тоже читала эту статью. Но мне непонятно, что с проводками происходит. Во вложении проводки в старой базе и новой. А также отчеты анализ по налогу на прибыль. Цифры сейчас немного отличаются (в старой базе изменили 10,60), но смысл тот же.

Прикрепленные файлы:

4. vadim1011985 100 03.07.20 10:08 Сейчас в теме

(3) в закрытии месяца для операции расчёта отложенных налогов есть справка -расчёт отложенного налога ( не помню как дословно звучит но точно есть слово «отложенного(ных)») там очень просто отследить как формируются проводки по 77 и 09 счету

5. catlina 03.07.20 10:52 Сейчас в теме

(4) Справки-расчет отложенного налога прикреплены в сообщении выше. Смотрю проводки по регистру Расчет отложенных налоговых активов и обязательств и вижу, что в старой базе суммы в колонке Эффект увеличения временных разниц, а в новой суммы в колонке эффект уменьшения временных разниц с минусом. (во вложении). Возможно, это из-за того, что в новой базе на 01.01.2020 нет цифр?

Прикрепленные файлы:

6. Vladisa 38 03.07.20 12:03 Сейчас в теме

(3) о, люблю с этим отчетом работать))) ищите лишние ВР в проводках
остатки начальные каким числом делали по ОС? покажите проводки ввода начальных остатков

7. catlina 03.07.20 12:30 Сейчас в теме

(6)Начальные остатки занесены на 30.04.2020. ОСВ по ВР, 09,77 счету прикладываю

Прикрепленные файлы:

8. Vladisa 38 03.07.20 13:31 Сейчас в теме

сделала в демобазе, все, как у вас. такая же фигня получилась.
перенесла остатки на 31.12.19-все закрылось красиво
сейчас уже закончила работу-в понедельник подумаю)))

9. Vladisa 38 03.07.20 13:37 Сейчас в теме

в картинках

Прикрепленные файлы:

10. Vladisa 38 03.07.20 13:39 Сейчас в теме

я так думаю, что налоговый период - год, поэтому 1С-ники сделали именно такой расчет, где учитывают начальный остаток только на начало года

11. catlina 03.07.20 14:14 Сейчас в теме

(10) Тоже пришла к такому выводу, только не знаю, как теперь поступить. Вносить остатки по ОС на 31.12.2019 некорректно, у нас реорганизация путем присоединения, балансы полетят и т.д. Попробую написать в техподдержку 1С.

Оставьте свое сообщение

E-mail: