Отражение убытка от реализации агентских услуг в Бухгалтерии 3.0

1. InsideIT 1 19.02.20 22:18 Сейчас в теме +1 $m
Здравствуйте!

Существует фирма на УСН Доход-Расход, занимается реализацией путевок в санатории по агентским договорам. Работают в конфигурации Бухгалтерии 3.0.
Путевки реализуют с собственной наценкой, которая идет им в доход, а цена комитента, соответственно, в доход не идет. Только после оформления отчета комитенту, в доход попадает комиссионное вознаграждение.
Чтобы выйти из этой ситуации, делаем следующее, в документах реализации заполняем вкладку "Агентские услуги" путевками по цене комитента, и теми же путевками заполняем вкладку "Услуги", но уже с ценой, равной нашей наценке. В таком случае КУДиР заполняется верно.
НО! Иногда фирма продает путевки покупателю по цене НИЖЕ цены комитента. И тут начинаются проблемы. Выйти из этой ситуации можно, установив отрицательную цену (равную скидке покупателю) на вкладке услуги. При этом формируется проводка Дт 62.01 Кт 90.01.1 с отрицательной суммой. Конкретно эта проводка не нравится главному бухгалтеру. Она хочет видеть там Дт 91.02 Кт 62.01 с положительной суммой! Если внести такую проводку, то начинается черт знает что! (По вполне понятным мне причинам).

Собственно вопрос, насколько правильной, с точки зрения бухгалтерского учета, будет стандартная проводка Дт 62.01 Кт 90.01.1 с отрицательной суммой?
И насколько справедливы ее требования по замене данной проводки на Дт 91.02 Кт 62.01 с положительной суммой?

Очень нуждаюсь в Вашем совете! Заранее спасибо!!!
По теме из базы знаний
Вознаграждение за ответ
Показать полностью
Ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. uriah 17 19.02.20 22:40 Сейчас в теме
Вот пример с ГП, от вашего случая, отличается списанием себестоимости.
Д-т 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" К-т 90 "Продажи" субсчет "Выручка" - 295 000 руб. (295 руб. х 1000 ед.) - отражена выручка от реализации продукции;
Д-т 90 субсчет "Налог на добавленную стоимость" К-т 68 "Расчеты по налогам и сборам" (76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами") субсчет "Расчеты по НДС" - 45 000 руб. (45 руб. х 1000 ед.) - отражен НДС, подлежащий получению от покупателя;
Д-т 90 субсчет "Себестоимость продаж" К-т 43 "Готовая продукция" - 300 000 руб. (300 руб. х 1000 ед.) - отражена себестоимость проданной продукции.
Д-т 99 "Прибыли и убытки" К-т 90 субсчет "Прибыль/убыток от продаж" - 50 000 руб. (295 000 руб. - 45 000 руб. - 300 000 руб.) - отражен убыток от реализации продукции за отчетный период.
3. InsideIT 1 19.02.20 23:47 Сейчас в теме
(2)
Да, я склоняюсь именно к такому варианту. Убыток от реализации закрытием месяца будет относиться на нужный счет.

Вопрос, как это сделать в 1С правильно? Услуга в реализации с отрицательной стоимостью?
Глав.бух. не в восторге от такого метода))
4. user1338309 21.02.20 13:02 Сейчас в теме
(3) а на каком основании вы продаете дешевле? вам комитент дает добро на скидку для клиента? и как вы свой доход учитываете - процент от стоимости путевки?
5. InsideIT 1 11.03.20 00:04 Сейчас в теме
(4) комитент и не знает конечную стоимость путевки. Я знаю, что бред, и это не верно, но такая специфика работы. Доход состоит из комиссионного вознаграждения и наценки компании (если путевку продали дороже цены комитента).
6. InsideIT 1 11.03.20 00:06 Сейчас в теме
Оставьте свое сообщение
Вакансии
Программист 1С
Казань
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Разработчик 1С
Москва
зарплата от 200 000 руб. до 300 000 руб.
Полный день

Программист 1С (удаленно)
Самара
зарплата от 230 000 руб. до 230 000 руб.
Полный день

Руководитель группы разработки 1С
Москва
зарплата от 250 000 руб. до 250 000 руб.
Полный день

Специалист техподдержки
Санкт-Петербург
зарплата от 100 руб. до 150 руб.
Полный день