Отражение убытка от реализации агентских услуг в Бухгалтерии 3.0
Здравствуйте!
Существует фирма на УСН Доход-Расход, занимается реализацией путевок в санатории по агентским договорам. Работают в конфигурации Бухгалтерии 3.0.
Путевки реализуют с собственной наценкой, которая идет им в доход, а цена комитента, соответственно, в доход не идет. Только после оформления отчета комитенту, в доход попадает комиссионное вознаграждение.
Чтобы выйти из этой ситуации, делаем следующее, в документах реализации заполняем вкладку "Агентские услуги" путевками по цене комитента, и теми же путевками заполняем вкладку "Услуги", но уже с ценой, равной нашей наценке. В таком случае КУДиР заполняется верно.
НО! Иногда фирма продает путевки покупателю по цене НИЖЕ цены комитента. И тут начинаются проблемы. Выйти из этой ситуации можно, установив отрицательную цену (равную скидке покупателю) на вкладке услуги. При этом формируется проводка Дт 62.01 Кт 90.01.1 с отрицательной суммой. Конкретно эта проводка не нравится главному бухгалтеру. Она хочет видеть там Дт 91.02 Кт 62.01 с положительной суммой! Если внести такую проводку, то начинается черт знает что! (По вполне понятным мне причинам).
Собственно вопрос, насколько правильной, с точки зрения бухгалтерского учета, будет стандартная проводка Дт 62.01 Кт 90.01.1 с отрицательной суммой?
И насколько справедливы ее требования по замене данной проводки на Дт 91.02 Кт 62.01 с положительной суммой?
Очень нуждаюсь в Вашем совете! Заранее спасибо!!!
Существует фирма на УСН Доход-Расход, занимается реализацией путевок в санатории по агентским договорам. Работают в конфигурации Бухгалтерии 3.0.
Путевки реализуют с собственной наценкой, которая идет им в доход, а цена комитента, соответственно, в доход не идет. Только после оформления отчета комитенту, в доход попадает комиссионное вознаграждение.
Чтобы выйти из этой ситуации, делаем следующее, в документах реализации заполняем вкладку "Агентские услуги" путевками по цене комитента, и теми же путевками заполняем вкладку "Услуги", но уже с ценой, равной нашей наценке. В таком случае КУДиР заполняется верно.
НО! Иногда фирма продает путевки покупателю по цене НИЖЕ цены комитента. И тут начинаются проблемы. Выйти из этой ситуации можно, установив отрицательную цену (равную скидке покупателю) на вкладке услуги. При этом формируется проводка Дт 62.01 Кт 90.01.1 с отрицательной суммой. Конкретно эта проводка не нравится главному бухгалтеру. Она хочет видеть там Дт 91.02 Кт 62.01 с положительной суммой! Если внести такую проводку, то начинается черт знает что! (По вполне понятным мне причинам).
Собственно вопрос, насколько правильной, с точки зрения бухгалтерского учета, будет стандартная проводка Дт 62.01 Кт 90.01.1 с отрицательной суммой?
И насколько справедливы ее требования по замене данной проводки на Дт 91.02 Кт 62.01 с положительной суммой?
Очень нуждаюсь в Вашем совете! Заранее спасибо!!!
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Вот пример с ГП, от вашего случая, отличается списанием себестоимости.
Д-т 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" К-т 90 "Продажи" субсчет "Выручка" - 295 000 руб. (295 руб. х 1000 ед.) - отражена выручка от реализации продукции;
Д-т 90 субсчет "Налог на добавленную стоимость" К-т 68 "Расчеты по налогам и сборам" (76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами") субсчет "Расчеты по НДС" - 45 000 руб. (45 руб. х 1000 ед.) - отражен НДС, подлежащий получению от покупателя;
Д-т 90 субсчет "Себестоимость продаж" К-т 43 "Готовая продукция" - 300 000 руб. (300 руб. х 1000 ед.) - отражена себестоимость проданной продукции.
Д-т 99 "Прибыли и убытки" К-т 90 субсчет "Прибыль/убыток от продаж" - 50 000 руб. (295 000 руб. - 45 000 руб. - 300 000 руб.) - отражен убыток от реализации продукции за отчетный период.
Д-т 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" К-т 90 "Продажи" субсчет "Выручка" - 295 000 руб. (295 руб. х 1000 ед.) - отражена выручка от реализации продукции;
Д-т 90 субсчет "Налог на добавленную стоимость" К-т 68 "Расчеты по налогам и сборам" (76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами") субсчет "Расчеты по НДС" - 45 000 руб. (45 руб. х 1000 ед.) - отражен НДС, подлежащий получению от покупателя;
Д-т 90 субсчет "Себестоимость продаж" К-т 43 "Готовая продукция" - 300 000 руб. (300 руб. х 1000 ед.) - отражена себестоимость проданной продукции.
Д-т 99 "Прибыли и убытки" К-т 90 субсчет "Прибыль/убыток от продаж" - 50 000 руб. (295 000 руб. - 45 000 руб. - 300 000 руб.) - отражен убыток от реализации продукции за отчетный период.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот