НДС без перехода права собственности (поступление)
По теме из базы знаний
- Учет НДС в типовом решении 1С:Бухгалтерия предприятия 8
- 1С Бухгалтерия 8. Часть 2: Учетная политика
- Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP)
- Остатки ТМЦ организации в 1С:Управление торговлей 11
- Универсальный корректировочный документ (УКД) за поставщика для Бухгалтерии 3.0 для документа Корректировка поступления
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
А то, похоже, что ваша постановка задачи противоречит статье 172 Налогового кодекса:
Нам отгружается товар в USD, право собственности переходит через несколько дней.
А как вы отражаете в учета это поступление без перехода права собственности?
А то, похоже, что ваша постановка задачи противоречит статье 172 Налогового кодекса:
При приобретении за иностранную валюту товаров (работ, услуг), имущественных прав иностранная валюта пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав.
(2)Не совсем правильно выразился...
Суть.
20.04.18 нам отгружен товар на сумму 8000 USD и выписана счф на по курсу на день отгрузки
21.04.18 товар пришло, к нам перешло право собственности, товар приходуется по курсу на день перехода права собственности, а счф выписывается по курсу на день отгрузки товара.
Суть.
20.04.18 нам отгружен товар на сумму 8000 USD и выписана счф на по курсу на день отгрузки
21.04.18 товар пришло, к нам перешло право собственности, товар приходуется по курсу на день перехода права собственности, а счф выписывается по курсу на день отгрузки товара.
(5)
Единственная тонкость - право на этот вычет вы получаете только после оприходования товара, так что если продавец отгрузил товар и выставил вам счет-фактуру 31 марта, а товар к вам поступил 1 апреля, то счет-фактура должен попасть в книгу покупок 2-го квартала, а не 1-го.
Счет-фактура в рублях
Тогда вам вообще не нужно заморачиваться с курсом: вы имеете право на вычет именно той суммы НДС, которую начислил продавец и которая стоит в счете-фактуре.
Единственная тонкость - право на этот вычет вы получаете только после оприходования товара, так что если продавец отгрузил товар и выставил вам счет-фактуру 31 марта, а товар к вам поступил 1 апреля, то счет-фактура должен попасть в книгу покупок 2-го квартала, а не 1-го.
(7)
Поймите: продавец отразит этот с/ф в книге продаж, вы - в книге покупок, они уйдут в налоговую вместе с декларациями и очень важно, чтобы ваши записи полностью совпали, до копейки.
А если ТОРГ-12 в валюте и рублевая сумма будет отличаться от суммы в с/ф - что ж, это нормально и ничего тут делать не надо.
поступление товаров по одному курсу
А у вас ТОРГ-12 в долларах? Или тоже в рублях, а только в договоре оговорена цена в USD?
а сч.ф. по другому
Нету у вас "другого" курса для счета-фактуры, и вообще никакого нету - обычный рублевый документ, причем вы не имеете права в нем чего-то менять: какие цифры вам написал продавец - те и вбиваете, не глядя ни на какие курсы.
Поймите: продавец отразит этот с/ф в книге продаж, вы - в книге покупок, они уйдут в налоговую вместе с декларациями и очень важно, чтобы ваши записи полностью совпали, до копейки.
А если ТОРГ-12 в валюте и рублевая сумма будет отличаться от суммы в с/ф - что ж, это нормально и ничего тут делать не надо.
(8)
В том то и проблема что они не сходятся, сч.ф. поставщик выписывает по курсу на 20.04, а мы принимаем товар по курсу на день перехода права собственности 21.04.
Поймите: продавец отразит этот с/ф в книге продаж, вы - в книге покупок, они уйдут в налоговую вместе с декларациями и очень важно, чтобы ваши записи полностью совпали, до копейки.
В том то и проблема что они не сходятся, сч.ф. поставщик выписывает по курсу на 20.04, а мы принимаем товар по курсу на день перехода права собственности 21.04.
(9)
У вас есть день приобретения (оприходования) товара, совпадает с датой получения.
Вы так и не ответили на вопрос: отгрузочные документы на товар (ТОРГ-12) в валюте или в рублях?
мы принимаем товар по курсу на день перехода права собственности 21.04
Забудьте вы про "день перехода права собственности" вообще - этот термин применяется в основном при мухлеже с налогами, типа: товар получили, а право собственности на него - нет, только после оплаты или еще каких-то условий.
У вас есть день приобретения (оприходования) товара, совпадает с датой получения.
Вы так и не ответили на вопрос: отгрузочные документы на товар (ТОРГ-12) в валюте или в рублях?
(11) Тогда о чем вообще вся эта ветка? В бухгалтерском учете все операции отражаются согласно документам, все документы у вас - рублевые, ну так и вводите те суммы в рублях, что написаны в документах, и не надо сюда приплетать никакого валютного курса, ни да дату отгрузки, ни на дату получения.
Я уже и не знаю, как еще это объяснить. Или, может быть, у вас нестыковка отгрузки с оплатой?
Я уже и не знаю, как еще это объяснить. Или, может быть, у вас нестыковка отгрузки с оплатой?
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот