6НДФЛ (2 раздел) при корректировке в сторону уменьшения.
Всем привет. Программа ЗУП 3.1. Допустим был начислен и выплачен отпуск, соответственно это отразилось и в 1 и 2 - м разделе 6НДФЛ. Затем в этом же месяце была сделана корректировка отпуска в сторону уменьшения. В следующем месяце была начислена и выплачена зарплата. Программа при выплате поставила нужную сумму (за вычетом разницы между отпуском и его корректировкой). Однако в 6НДФЛ (именно во втором разделе это никак не учтено).
Т.е. в первом разделе в графе 020 (сумма начисленного дохода) все правильно, а во втором разделе в строках 130 (сумма фактически полученного дохода" - сумма без учета корректировки.
Как быть?
Т.е. в первом разделе в графе 020 (сумма начисленного дохода) все правильно, а во втором разделе в строках 130 (сумма фактически полученного дохода" - сумма без учета корректировки.
Как быть?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(2) Зависит от того, сделали ли вы выплату по первому варианту начисления отпускных или отложили её до выплаты зарплаты, нарушив ТК РФ. Если выплата сделана как положено, то во 2-м разделе 6-НДФЛ исчисленный на дату выплаты (отпускных) НДФЛ должен быть удержан полностью. И сумма дохода должна быть показана та, которая использовалась для исчисления налога на эту дату получения дохода. Последующая корректировка будет учтена позднее в части исчисления НДФЛ на более позднюю дату получения дохода и, соответственно, вычисления суммы удержания налога.
(3)
Хорошо, но тогда в такой ситуации во 2-ом разделе 6-НДФЛ придется "рисовать", что другие начисления, с датой исчисления НДФЛ на конец месяца, меньше, ровно на сумму разницы по отпускным.
Для наглядности:
* Первоначально начисленная сумма отпускных 2 000, исчислен/удержан/перечислен НДФЛ 260 руб.
* после пересчета сумма отпускных стала 1 500, сумма исчисленного НДФЛ стала 195 руб.
* Начислено по окладу в текущем месяце 3 000 руб, сумма НДФЛ 390 руб.
По Вашему нужно в разделе 2 формы 6-НДФЛ отражать следующим образом:
Отпускные:
Стр 130 = 2 000 руб
Стр 140 = 260 руб
Оклад:
Стр 130 = 2 500 руб.
Стр 140 = верно поняла?
Зависит от того, сделали ли вы выплату по первому варианту начисления отпускных или отложили её до выплаты зарплаты, нарушив ТК РФ. Если выплата сделана как положено, то во 2-м разделе 6-НДФЛ исчисленный на дату выплаты (отпускных) НДФЛ должен быть удержан полностью. И сумма дохода должна быть показана та, которая использовалась для исчисления налога на эту дату получения дохода. Последующая корректировка будет учтена позднее в части исчисления НДФЛ на более позднюю дату получения дохода и, соответственно, вычисления суммы удержания налога.
Хорошо, но тогда в такой ситуации во 2-ом разделе 6-НДФЛ придется "рисовать", что другие начисления, с датой исчисления НДФЛ на конец месяца, меньше, ровно на сумму разницы по отпускным.
Для наглядности:
* Первоначально начисленная сумма отпускных 2 000, исчислен/удержан/перечислен НДФЛ 260 руб.
* после пересчета сумма отпускных стала 1 500, сумма исчисленного НДФЛ стала 195 руб.
* Начислено по окладу в текущем месяце 3 000 руб, сумма НДФЛ 390 руб.
По Вашему нужно в разделе 2 формы 6-НДФЛ отражать следующим образом:
Отпускные:
Стр 130 = 2 000 руб
Стр 140 = 260 руб
Оклад:
Стр 130 = 2 500 руб.
Стр 140 = верно поняла?
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот