Расчет страховых взносов по подразделениям
Добрый день!
При формировании регламентированного отчета Расчет страховых взносов, данные не разбиваются по подразделения, а заполняются по организации в целом.
Подскажите, реализована ли возможность расчета страховых взносов по обособленным подразделениям в конфигурации Комплексная Автоматизация 2.2.3.184, аналогично расчету НДФЛа?
При формировании регламентированного отчета Расчет страховых взносов, данные не разбиваются по подразделения, а заполняются по организации в целом.
Подскажите, реализована ли возможность расчета страховых взносов по обособленным подразделениям в конфигурации Комплексная Автоматизация 2.2.3.184, аналогично расчету НДФЛа?
По теме из базы знаний
- Расчет страховых взносов (1 квартал 2017) в разрезе Обособленных подразделений
- Анализ расчета страховых взносов
- Правильный расчет страховых взносов по организациям в холдинговой структуре
- Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров
- Детализация расчета страховых взносов по регламентированному отчету
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(2)
Однажды я задавала такой вопрос в 1С относительно программы ЗУП.
-----------------
Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2017 года предоставляется по
форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@:
В соответствии с п. 7 ст. 431 НК РФ лица, производящие выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, представляют расчет по страховым
взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным
(отчетным) периодом, в налоговый орган:
•по месту нахождения организации;
•по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые
начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц.
О том, что обособленное подразделение производит выплаты
сотрудникам, необходимо уведомить налоговый орган (пп. "б" п. 17 ст. 1
Закона № 243-ФЗ).
Данное требование распространяется на те подразделения, которые будут
наделены правом выплачивать вознаграждения работникам после 1 января
2017 года (ч. 2 ст. 5 Закона № 243-ФЗ).
Организацией было отправлено уведомление в налоговый орган об
обособленном подразделении, которое наделено правом выплачивать
вознаграждения работникам.
Каким образом заполнить Расчет по страховым взносам по этому
обособленному подразделению в программе?
Отчет по кнопке Заполнить заполняется по всей организации - вне
зависимости от ИФНС, выбранной на титульном листе отчета.
------------------
ответ 1С:
Ключевым в новой формулировке НК является представление расчета "по
месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые
начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц."
Т.е. не по всем подряд ОП (как в НДФЛе), как кто-то пугает
пользователей, а только теми ОП, которые зарплату начисляют, в
классификации наших программ такие ОП регистрируются в справочнике
Организации. Поэтому у большинства пользователей (с правильно описанной
структурой ОП) ничего не изменится.
Т.о. нет особых изменений в этом месте в 2017 году - как отчитывались,
так и продолжат отчитываться.
Т.о. отдельный отчет необходимо предоставлять только по тем
подразделениям, которые находятся на выделенном балансе, т.е.
зарегистрированы в справочнике Организации с указанием головной
организации.
Если обособленные подразделения без выделенного баланса, которые
зарегистрированы в программе в справочнике Подразделения, то по ним
отдельный отчет не формируется.
------------
мой ответ:
Обособленное подразделение юридического лица – это филиал, представительство или стационарное рабочее место (ст. 55 ГК РФ и ст. 11 НК РФ).
Новая обязанность по направлению указанных сообщений введена только в отношении тех обособленных подразделений, которым соответствующие полномочия переданы или отобраны у них после 1 января 2017 года.
С 1 января 2017 года Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ <О страховых взносах> утрачивает силу. Согласно части 11 статьи 15 данного закона до 2017 года отчислять самостоятельно страховые взносы и сдавать в ПФР расчеты по взносам обязаны были только те обособленные подразделения, которые
одновременно:
-имели открытые для себя банковские счета; -имели свой баланс, отдельный от главного офиса; -начисляли физлицам различные выплаты и вознаграждения.
Таким образом, до 2017 года должно было одновременно соблюдаться три указанных условия.
Но с 2017 года ситуация изменилась. Для возникновения у обособленного подразделения обязанности по сдаче в ИФНС отчетности и уплате страховых взносов законодатели оставили только один критерий – начисление физлицам вознаграждений.
Это следует из новых положений пунктов 7 и 11 статьи 431 НК РФ.
Таким образом, обязанность по уплате страховых взносов и представлению расчетов по страховым взносам обособленными подразделениями в 2017 году возникает независимо от наличия:
-отдельного баланса;
-открытого расчетного счета в банке.
Вопрос касался именно такой ситуации: подразделение не выделено на отдельный баланс, не имеет расчетного счета в банке, но наделено полномочиями по начислению физ.лицам вознаграждений.
Правильно ли мы поняли, что в программе ЗУП 3.1 в настоящее время эта возможность не реализована?
------------------
ответ 1с
Вам лучше всего "откатить" свое решение о наделении ОП полномочиями по начислению з/пл, поскольку в ПФ РФ по стажу и в ФСС по взносам на НС и ПЗ Вы будете отчитываться по-прежнему централизованно.
Ранее ОП не начисляли з/пл и повода что-то менять нет. Передача администрирования в ФНС - плохой повод.
Если же Вы настаивают на перекройке подразделений, тогда будет все плохо: нужно будет заводить подчиненные организации, тиражировать подразделения в них, переводить сотрудников. Но самое плохое в том, что отчетность в ПФ РФ и ФСС придется собирать "руками".
Принцип такой: оставляем начисление з/пл только у тех ОП, по кому ранее отдельно отчитывались в ПФР и ФСС, и эти ОП регистрируем в справочнике Организации. Такая нарезка подразделений ни в коем случае не мешает отчитываться по НДФЛ по более мелким подразделениям в разрезе ОКТМО и КПП.
Вывод: лучше всего ничего не делать и будет все правильно.
-------------------
Как говорится, "я плакал".
Но.
Если мы будем от разных адресатов много писать 1С, они вынуждены будут реализовать.
Однажды я задавала такой вопрос в 1С относительно программы ЗУП.
-----------------
Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2017 года предоставляется по
форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@:
В соответствии с п. 7 ст. 431 НК РФ лица, производящие выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, представляют расчет по страховым
взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным
(отчетным) периодом, в налоговый орган:
•по месту нахождения организации;
•по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые
начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц.
О том, что обособленное подразделение производит выплаты
сотрудникам, необходимо уведомить налоговый орган (пп. "б" п. 17 ст. 1
Закона № 243-ФЗ).
Данное требование распространяется на те подразделения, которые будут
наделены правом выплачивать вознаграждения работникам после 1 января
2017 года (ч. 2 ст. 5 Закона № 243-ФЗ).
Организацией было отправлено уведомление в налоговый орган об
обособленном подразделении, которое наделено правом выплачивать
вознаграждения работникам.
Каким образом заполнить Расчет по страховым взносам по этому
обособленному подразделению в программе?
Отчет по кнопке Заполнить заполняется по всей организации - вне
зависимости от ИФНС, выбранной на титульном листе отчета.
------------------
ответ 1С:
Ключевым в новой формулировке НК является представление расчета "по
месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые
начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц."
Т.е. не по всем подряд ОП (как в НДФЛе), как кто-то пугает
пользователей, а только теми ОП, которые зарплату начисляют, в
классификации наших программ такие ОП регистрируются в справочнике
Организации. Поэтому у большинства пользователей (с правильно описанной
структурой ОП) ничего не изменится.
Т.о. нет особых изменений в этом месте в 2017 году - как отчитывались,
так и продолжат отчитываться.
Т.о. отдельный отчет необходимо предоставлять только по тем
подразделениям, которые находятся на выделенном балансе, т.е.
зарегистрированы в справочнике Организации с указанием головной
организации.
Если обособленные подразделения без выделенного баланса, которые
зарегистрированы в программе в справочнике Подразделения, то по ним
отдельный отчет не формируется.
------------
мой ответ:
Обособленное подразделение юридического лица – это филиал, представительство или стационарное рабочее место (ст. 55 ГК РФ и ст. 11 НК РФ).
Новая обязанность по направлению указанных сообщений введена только в отношении тех обособленных подразделений, которым соответствующие полномочия переданы или отобраны у них после 1 января 2017 года.
С 1 января 2017 года Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ <О страховых взносах> утрачивает силу. Согласно части 11 статьи 15 данного закона до 2017 года отчислять самостоятельно страховые взносы и сдавать в ПФР расчеты по взносам обязаны были только те обособленные подразделения, которые
одновременно:
-имели открытые для себя банковские счета; -имели свой баланс, отдельный от главного офиса; -начисляли физлицам различные выплаты и вознаграждения.
Таким образом, до 2017 года должно было одновременно соблюдаться три указанных условия.
Но с 2017 года ситуация изменилась. Для возникновения у обособленного подразделения обязанности по сдаче в ИФНС отчетности и уплате страховых взносов законодатели оставили только один критерий – начисление физлицам вознаграждений.
Это следует из новых положений пунктов 7 и 11 статьи 431 НК РФ.
Таким образом, обязанность по уплате страховых взносов и представлению расчетов по страховым взносам обособленными подразделениями в 2017 году возникает независимо от наличия:
-отдельного баланса;
-открытого расчетного счета в банке.
Вопрос касался именно такой ситуации: подразделение не выделено на отдельный баланс, не имеет расчетного счета в банке, но наделено полномочиями по начислению физ.лицам вознаграждений.
Правильно ли мы поняли, что в программе ЗУП 3.1 в настоящее время эта возможность не реализована?
------------------
ответ 1с
Вам лучше всего "откатить" свое решение о наделении ОП полномочиями по начислению з/пл, поскольку в ПФ РФ по стажу и в ФСС по взносам на НС и ПЗ Вы будете отчитываться по-прежнему централизованно.
Ранее ОП не начисляли з/пл и повода что-то менять нет. Передача администрирования в ФНС - плохой повод.
Если же Вы настаивают на перекройке подразделений, тогда будет все плохо: нужно будет заводить подчиненные организации, тиражировать подразделения в них, переводить сотрудников. Но самое плохое в том, что отчетность в ПФ РФ и ФСС придется собирать "руками".
Принцип такой: оставляем начисление з/пл только у тех ОП, по кому ранее отдельно отчитывались в ПФР и ФСС, и эти ОП регистрируем в справочнике Организации. Такая нарезка подразделений ни в коем случае не мешает отчитываться по НДФЛ по более мелким подразделениям в разрезе ОКТМО и КПП.
Вывод: лучше всего ничего не делать и будет все правильно.
-------------------
Как говорится, "я плакал".
Но.
Если мы будем от разных адресатов много писать 1С, они вынуждены будут реализовать.
(6)
Я бы резюмировала свою переписку с 1с так:
-если подразделение имеет свой счет и выделено на отдельный баланс ,-то заводим его в программе как филиал головной организации;
-если подразделение не выделено на отдельный баланс и не наделено правом выплаты физ.лицам,-продолжаем жить, как жили до 2017 года:платить и сдавать отчеты РСВ по месту нахождения "головы";
-если подразделение не выделено на отдельный баланс и наделено правом выплаты физ.лицам,-в программе не реализовано, продолжаем заполнять отчеты руками.
Речь идет о программе ЗУП. Возможно, в КА все не так, но вряд ли.
Я бы резюмировала свою переписку с 1с так:
-если подразделение имеет свой счет и выделено на отдельный баланс ,-то заводим его в программе как филиал головной организации;
-если подразделение не выделено на отдельный баланс и не наделено правом выплаты физ.лицам,-продолжаем жить, как жили до 2017 года:платить и сдавать отчеты РСВ по месту нахождения "головы";
-если подразделение не выделено на отдельный баланс и наделено правом выплаты физ.лицам,-в программе не реализовано, продолжаем заполнять отчеты руками.
Речь идет о программе ЗУП. Возможно, в КА все не так, но вряд ли.
(8)
"О том, что обособленное подразделение производит выплаты сотрудникам, необходимо уведомить налоговый орган (пп. "б" п. 17 ст. 1 Закона № 243-ФЗ). "
Ваша организация такое уведомление в ИФНС отправляла?
Если да, то дорабатывать и/или писать в 1С, чтобы реализовали.
И выкладывать сюда, ибо будет иметь спрос.
"О том, что обособленное подразделение производит выплаты сотрудникам, необходимо уведомить налоговый орган (пп. "б" п. 17 ст. 1 Закона № 243-ФЗ). "
Ваша организация такое уведомление в ИФНС отправляла?
Если да, то дорабатывать и/или писать в 1С, чтобы реализовали.
И выкладывать сюда, ибо будет иметь спрос.
В общем ситуация такая: обособленные подразделения не на балансе, по поводу зарплаты не поняла, производят они выплаты или нет (они уже сами по запутались со своим учетом). Задавались вопросы в налоговую, нужно ли платить взносы по подразделению, если оно, например, не является филиалом и используется только для учета должностей, ответили, что не надо. Но окончательно все будет известно ближе к сдаче отчетности.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот