1. NatalkaBal 05.10.16 11:39 Сейчас в теме

6-НДФЛ с отпускных

Добрый день! В организации существует практика по выплате отпускных. Например если отпуск с 01.07.2016, а зп за июнь не расчитана, то сотруднику выплачивают отпускные за три дня до отпуска не учитывая в среднем июнь, а когда июнь расчитан, пересчитывают документ Начисление отпуска и остаток, который не выплатили выплачивают с заработной платой. В настройки программы стоит галочка Исчисленный НДФЛ равен удержанному (упрощенный вариант). В 6-НДФЛ с данного документа попадает полная сумма (та сумма которая начислена с учетом среднего за июнь), когда по факту перечислили НДФЛ с меньшей суммы. Так вот как быть в этой ситуации? И правильно ли указывать полную сумму (с учетом июнь)?
Ответы
Избранное Подписка Сортировка: Древо
2. twinkle 05.10.16 12:11 Сейчас в теме
(1) nata0612@mail.ru, Если вы перечисляете налог до 30 го июня то ничего криминального нет, налог с отпускных перечисляется до конца месяца. То есть выплатили 15.06.2016 сумму, потом пересчитали и доплатили человеку 30.06. Но если вы выплачиваете в июле отпускные, то по логике налоговой - это доход июля.Тогда вы должны сделать документ исправление отпуска и разницу, выплатив в июле отражать уже как сумму июльских отпускных.
4. GalinaK 05.10.16 13:18 Сейчас в теме
(2) twinkle, если отпуск с 01.07, то скорее всего первая выплата была еще в июне, а перерасчет (и соответственно доплата) наверное в июле...
А если эта доплата отрицательная?
ps чуть запоздала с вопросом, но эти перерасчеты пока тоже очень много вопросов вызывают и по строке 130 в том числе
3. NatalkaBal 05.10.16 13:13 Сейчас в теме
Больше второй вариант. В документе Месяц начисления Июль, дата выплаты и дата получения дохода (выходит частичного дохода) 28.06.2016 (за три дня до отпуска) и срок уплаты ставится 30.06.2016, но потом этот же документ пересчитывают и разницу выплачивают 15.07.2016 (зарплата за июнь) и 16.07.2016 остаток перечисляют НДФЛ в бюждет. Вот когда текущий месяц июль, то начисление отпуска он не дает исправить, надо ждать август и уже с июльской зарплатой выплачивать остаток отпуска. Выходит так? и как он в налоговый регистр попадет? какая дата выплаты будет? 15.08.2016?
6. twinkle 06.10.16 05:34 Сейчас в теме
(3) nata0612@mail.ru, если выплачивается 28.06.2016 - то тогда это должно быть начисление июня, а не июля.Даже если отпуск с 1.07.2016 , то выплачивая их за три дня вы расчет должны провести июнем - это доход работника полученный в июне, соотсвественно в строке 020 - должна быть эта сумма в июне. Так что до августа у вас ждать никак не получится
7. GalinaK 06.10.16 07:08 Сейчас в теме
(6) twinkle, всё логично с вопросами у (3) nata0612@mail.ru, вот только не понятно - в каком месяце зарегистрирован отпуск, похоже в июле, а выплату сделали в июНе, так и в раздел 2 (и Раздел 1) за 2 кв нужно включить отпускные. Возможно логичнее отпуск начислить и выплатить в июне, а потом в июле - перерасчет... но вот даты этого хвостика-перерасчета для 6-НДФЛ (и получение дохода и удержание налога) остаются пока за пределами понимания для законодателей - пока внятных объяснений не встретила.
5. NatalkaBal 05.10.16 13:38 Сейчас в теме
и как быть с этими вопросами?
8. pjv 15.12.16 15:18 Сейчас в теме
(5)Вы разобрались с этой ситуацией? Как отражать в 6_НДФЛ этот перерасчет?Каким месяцем? Текущим?
Оставьте свое сообщение
Новые вопросы с вознаграждением
Автор темы объявил вознаграждение за найденный ответ, его получит тот, кто первый поможет автору.

Вакансии

Программист 1С
Санкт-Петербург
зарплата от 100 000 руб.
Полный день

Руководитель группы сервисов ЭДО, ЭЦП и криптографии
Москва
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Руководитель группы интеграций (1С)
Москва
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Руководитель группы сервисов FRM на 1С
Москва
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Консультант-аналитик 1С (ЗУП)
Санкт-Петербург
Полный день