6-НДФЛ с отпускных
Добрый день! В организации существует практика по выплате отпускных. Например если отпуск с 01.07.2016, а зп за июнь не расчитана, то сотруднику выплачивают отпускные за три дня до отпуска не учитывая в среднем июнь, а когда июнь расчитан, пересчитывают документ Начисление отпуска и остаток, который не выплатили выплачивают с заработной платой. В настройки программы стоит галочка Исчисленный НДФЛ равен удержанному (упрощенный вариант). В 6-НДФЛ с данного документа попадает полная сумма (та сумма которая начислена с учетом среднего за июнь), когда по факту перечислили НДФЛ с меньшей суммы. Так вот как быть в этой ситуации? И правильно ли указывать полную сумму (с учетом июнь)?
По теме из базы знаний
- Обзор 6-НДФЛ. Подготовка к сдаче отчета за 9 месяцев
- Частные случаи учета отсутствий и их отражение в 6-НДФЛ
- Расшифровка Раздела 2 отчета 6-НДФЛ и ежемесячные проверки
- Как 1С:ERP Управление предприятием 2 отразить отпускные в 6-НДФЛ
- Выявление ошибок выплаты по документам начисления (может влиять на 6-НДФЛ)
Ответы
В избранное
Подписаться на ответы
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) nata0612@mail.ru, Если вы перечисляете налог до 30 го июня то ничего криминального нет, налог с отпускных перечисляется до конца месяца. То есть выплатили 15.06.2016 сумму, потом пересчитали и доплатили человеку 30.06. Но если вы выплачиваете в июле отпускные, то по логике налоговой - это доход июля.Тогда вы должны сделать документ исправление отпуска и разницу, выплатив в июле отражать уже как сумму июльских отпускных.
(2) twinkle, если отпуск с 01.07, то скорее всего первая выплата была еще в июне, а перерасчет (и соответственно доплата) наверное в июле...
А если эта доплата отрицательная?
ps чуть запоздала с вопросом, но эти перерасчеты пока тоже очень много вопросов вызывают и по строке 130 в том числе
А если эта доплата отрицательная?
ps чуть запоздала с вопросом, но эти перерасчеты пока тоже очень много вопросов вызывают и по строке 130 в том числе
Больше второй вариант. В документе Месяц начисления Июль, дата выплаты и дата получения дохода (выходит частичного дохода) 28.06.2016 (за три дня до отпуска) и срок уплаты ставится 30.06.2016, но потом этот же документ пересчитывают и разницу выплачивают 15.07.2016 (зарплата за июнь) и 16.07.2016 остаток перечисляют НДФЛ в бюждет. Вот когда текущий месяц июль, то начисление отпуска он не дает исправить, надо ждать август и уже с июльской зарплатой выплачивать остаток отпуска. Выходит так? и как он в налоговый регистр попадет? какая дата выплаты будет? 15.08.2016?
(3) nata0612@mail.ru, если выплачивается 28.06.2016 - то тогда это должно быть начисление июня, а не июля.Даже если отпуск с 1.07.2016 , то выплачивая их за три дня вы расчет должны провести июнем - это доход работника полученный в июне, соотсвественно в строке 020 - должна быть эта сумма в июне. Так что до августа у вас ждать никак не получится
(6) twinkle, всё логично с вопросами у (3) nata0612@mail.ru, вот только не понятно - в каком месяце зарегистрирован отпуск, похоже в июле, а выплату сделали в июНе, так и в раздел 2 (и Раздел 1) за 2 кв нужно включить отпускные. Возможно логичнее отпуск начислить и выплатить в июне, а потом в июле - перерасчет... но вот даты этого хвостика-перерасчета для 6-НДФЛ (и получение дохода и удержание налога) остаются пока за пределами понимания для законодателей - пока внятных объяснений не встретила.
Вакансии
1С-Программист (интегратор Битрикс24)
Санкт-Петербург
зарплата от 150 000 руб. до 250 000 руб.
Полный день
Санкт-Петербург
зарплата от 150 000 руб. до 250 000 руб.
Полный день