1. Туки Туки 28 03.04.19 05:03 Сейчас в теме

Премия за предыдущий месяц, уволенный сотрудник и НДФЛ

Всем привет!
У меня ЗУП 3.1.8.246

Есть вид расчета "Премия за предыдущий месяц" - смысл в том, что если ты отработал Январь, то начисляется она тебе уже в Феврале (а выплачивается в Марте вместе с зарплатой). Были проблемы с 6-НДФЛ, суммы отражались датой увольнения, т.е. прошлым периодом, а не фактической даты выплаты - перенастроили вид расчета - код дохода 2002 и вид дохода - прочие доходы и все стало отражаться правильно.

Но, т.к. премия выплачивается за предыдущий месяц, необходимо также отразить начисление Районного коэфицента и Северной надбавки, что мы делаем по уволенным сотрудникам в месяце начисления премии вручную - добавляем их в ТЧ Начисление ЗП и Взносов и нажимаем расчитать - заполняются суммы РК и Сев именно с сумм начисленной премии.

И вот эти суммы в 6-НДФЛ опять отражаются датой увольнения :( Что делать, создать свой вид расчета РК и Сев с блэкджеком с кодом дохода 2002 и видом дохода прочие - я не очень разбираюсь, но так вроде по законодательству нельзя делать? Или можно? о_О
Найденные решения
16. NatalkaBal 25 03.04.19 09:17 Сейчас в теме
https://glavkniga.ru/conference/10-obsuzhdaem_zapolnenie_6_ndfl_2_ndfl/743

Пишут что РК и СН часть оплаты труда и код дохода 2000.
26. Туки Туки 28 04.04.19 10:28 Сейчас в теме
В общем, премия за месяц у меня настроена неправильно, сегодня нашел свежий ответ с ИТС:

28.03.2019 Как для 6-НДФЛ определить дату дохода в виде премии, начисленной после увольнения?
Вопрос: Сотрудник уволился 18 февраля 2019 года. В марте начисляется ежемесячная производственная премия, входящая в систему оплаты труда за февраль. Премия выплачена 12 марта. Какая дата получения дохода у этой премии? Как ее отражать в расчете 6-НДФЛ?


Ответ от 28.03.2019:

В соответствии с разъяснениями контролирующих органов датой получения ежемесячной премии по результатам работы является последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ, письма Минфина России от 03.09.2018 № 03-04-06/62848, от 30.05.2018 № 03-04-06/36761, от 07.02.2018 № 03-04-06/7288 и др.). Объясняется это тем, что по ст. 129 ТК РФ стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии, иное поощрение) наравне с компенсационными выплатами и вознаграждением за исполнение трудовых обязанностей выступают элементом оплаты труда. Поэтому дата доходов по ним определяется так же, как и по остальным выплатам, входящим в зарплату.

При этом в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ при увольнении до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.

Таким образом, датой фактического получения дохода в виде премии в данном случае признается 18.02.2019.

При этом, в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ налог удерживается при фактической выплате дохода. Перечислить его в бюджет необходимо не позднее следующего рабочего дня (п. 6 ст. 224 НК РФ).

Форма и порядок заполнения расчета 6-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@. При заполнении расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2019 года премию необходимо отразить следующим образом:

по строке 100 раздела 2 – дата фактического получения дохода – 18.02.2019;
по строке 110 раздела 2 – дата удержания НДФЛ – 12.03.2019;
по строке 120 раздела 2 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога – 13.03.2019.
См. также
Показать


А если сама премия отражается датой увольнения, то вопрос отпадает, особенно учитывая ссылку от NatalkaBal (16) , в готорой говорится, что они по-любому относятся к оплате труда и отражаются концом месяца, в котором начислены.
Остальные ответы
Избранное Подписка Сортировка: Древо
2. Туки Туки 28 03.04.19 06:06 Сейчас в теме
Я сделал скрины, чтобы было проще понять ситуацию

Сотрудник уволен 31.12.2018, премия за отработанный декабрь начисляется ему в месяц Январь, а выплачивается в Феврале

Документ премия: [img]C:\fakepath\сама премия польз режим.jpg[/img]
В отладке определение даты получения дохода [img]C:\fakepath\сама премия отладка.jpg[/img]

Документ, доначисляющий РК и Сев: [img]C:\fakepath\сама премия отладка.jpg[/img]
Он же в отладке, все решает настройка вида расчета - из-за нее он отражается, не как его база-премия, датой выплаты(Февраль), а датой увольнения сотрудника 31.12.2018
Прикрепленные файлы:
3. emilliya 1 03.04.19 06:16 Сейчас в теме
У нас в сам расчет премии за прошлый месяц входят РН и СН то же прошлого месяца, алгоритм в Учетной политике прописан
4. Туки Туки 28 03.04.19 06:20 Сейчас в теме
(3) не вижу такой настройки, или я не там смотрю? http://prntscr.com/n6pep5
5. Туки Туки 28 03.04.19 06:25 Сейчас в теме
(3) Если имеется ввиду настройка базы, то РК северный туда включены для премии, или это что-то другое?
Прикрепленные файлы:
6. emilliya 1 03.04.19 07:01 Сейчас в теме
Я говорю про сам расчет премии без каких-либо настроек.

Туда в саму сумму премий входят РК и СН прошлого месяца.

У нас самописный кусок к доку Премии дописан в 2.5.
7. emilliya 1 03.04.19 07:03 Сейчас в теме
В 3.1 есть настройки по премии за прошлый месяц, но РК и СН они никак из прошлого месяца не берут.
Особенно актуально СН, т.к. он может часто меняться.
8. emilliya 1 03.04.19 07:05 Сейчас в теме
У меня так и не получилось в 3.1 без конфигуратора настроить предложенными настройками премию по итогам прошлого месяца.
Никак без программирования не обойтись.

Если на премию накручивать РК и СН, то и происходят такие проблемы
9. Туки Туки 28 03.04.19 08:05 Сейчас в теме
(8) А как думаете, нормально создавать другие виды расчета, аналогичные стандартным РК и Сев и в них отражать эти суммы, но с кодом 2002 и видом дохода прочие?
10. Туки Туки 28 03.04.19 08:46 Сейчас в теме
(8) Я в общем-то не против программирования, но в реалиях ЗУП этой крайний вариант - как бы не пришлось переделывать при каждом обновлении. Уже сейчас новый менеджер расчета ЗП в последней версии и он дико косячит, наверняка его будут в новых релизах вертеть во все стороны
11. NatalkaBal 25 03.04.19 08:49 Сейчас в теме
Можно включить в Премию за предыдущий месяц (уволенные) РК и СН
12. Туки Туки 28 03.04.19 08:51 Сейчас в теме
(11) Имеется ввиду вставить в формулу вида расчета эти значения, чтобы у меня в премии была сумма уже с РК и СН?
13. Туки Туки 28 03.04.19 08:53 Сейчас в теме
(11) Вот так?

(ПроцентЕжемесячнойПремии / 100 * РасчетнаяБаза) +
(ПроцентЕжемесячнойПремии / 100 * РасчетнаяБаза)*РайонныйКоэффициент +
(ПроцентЕжемесячнойПремии / 100 * РасчетнаяБаза)*СевернаяНадбавка/100
14. NatalkaBal 25 03.04.19 08:59 Сейчас в теме
(13)Приблизительно да. Надо посмотреть какие значения получают показатели РайонныйКоэффициент и СевернаяНадбавка

Либо создать новые ВР с кодом 2002. Думаю нечего страшного из этого не произойдет.

А почему бухгалтера считают что РК и СН не относится к оплате труда? и не учитывается в 6 НДФЛ датой увольнения?
15. Туки Туки 28 03.04.19 09:12 Сейчас в теме
(14) Сейчас попробую! Пока что получается сумма при такой формуле намного больше нужного. Проблема еще в том, что очень много вновь принятых, т.е. человек заключает договор на год, год заканчивается его увольняют и тут же принимают в новом году
18. Туки Туки 28 03.04.19 09:24 Сейчас в теме
(14) Расчетчик считает, что РК и СН должны быть отражены также, как и их база, а у меня не хватает опыта в налоговом учете чтобы с ней спорить :)
23. NatalkaBal 25 03.04.19 10:39 Сейчас в теме
(18) ну и не спорь). Добавь им новую премия с РК и СН. Можно еще просмотреть РасчетнуюБазу РК и СН, может есть еще виды расчетов не Оплаты труда....
24. Туки Туки 28 03.04.19 11:14 Сейчас в теме
(23) По этому отрывку кажется, что речь идет не о наших премиях, т.к. у нас настроено в соответсвии с ИТС https://its.1c.ru/db/staff1c#content:33654:zup30 (но сейчас понимаю, что настроено по аналогии с премией за год, а не замесяц):

Теперь о ежемесячных премиях за декабрь, которые предусмотрены трудовым и/или коллективным договорами, начислены за отработанное время и/или трудовые результаты и были выплачены начиная с 26.12.2016. Для них код – 2002, а дата получения дохода в целях НДФЛ – последний день месяца


Судя по этому условию
	|			ТОГДА ВЫБОР
	|					КОГДА ВидыРасчета.КодДоходаНДФЛ = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыДоходовНДФЛ.Код2002)
	|							И ВидыРасчета.КатегорияДохода = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.КатегорииДоходовНДФЛ.ПрочиеДоходыВДенежнойФормеОтТрудовойДеятельности)
	|						ТОГДА &ДатаВыплаты
	|					КОГДА ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения <> ДАТАВРЕМЯ(1, 1, 1, 0, 0, 0)
	|							И ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения < &КонецМесяцаНачисления
	|						ТОГДА ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения
	|					ИНАЧЕ &КонецМесяцаНачисления 
	|				КОНЕЦ
Показать


речь от тех, у который в настройках стоит категория дохода "Оплата труда", а не "прочие доходы" - может это иключает необходимость отнесения РК и СН с них на 2000 код дохода, хотя вряд ли
25. Туки Туки 28 03.04.19 11:23 Сейчас в теме
(23) НУ ЕКЛМН похоже что и сама премия отражается неверно

Датой фактического получения дохода в виде ежемесячной премии, которая входит в систему оплаты труда, является последний день месяца, за который она начислена (см. письма ФНС от 10.10.2017 № ГД-4-11/20374@, от 14.09.2017 № БС-4-11/18391, Минфина от 29.09.2017 № 03-04-07/63400).

https://its.1c.ru/db/staff1c#content:33651:hdoc
Должна быть концом месяца, а у нас датой выплаты, потому что настроили ее для уволенных как годовую..
20. Туки Туки 28 03.04.19 09:35 Сейчас в теме
(14) Вот я лох, формула неправильная, районный коэфф он же в виде кожффициента, а надбавка в виде процента, должно быть так:
(ПроцентЕжемесячнойПремии / 100 * РасчетнаяБаза)*РайонныйКоэффициент + (ПроцентЕжемесячнойПремии / 100 * РасчетнаяБаза)*(СевернаяНадбавка/100) 

Тогда все попадает как нужно, но судя по материалу по ссылке такие манипуляции не допустимы и стоит отражать РК и СН с кодом дохода 2000?
22. Туки Туки 28 03.04.19 09:50 Сейчас в теме
(14) Уточнил у бухгалтера, почему ее смущает дата дохода в виде даты увольнения. Получается что при таком раскладе ей придется каждый раз сдавать корректировки прошлого периода, если из-за увольнения туда будут попадать эти суммы РК и СН
16. NatalkaBal 25 03.04.19 09:17 Сейчас в теме
https://glavkniga.ru/conference/10-obsuzhdaem_zapolnenie_6_ndfl_2_ndfl/743

Пишут что РК и СН часть оплаты труда и код дохода 2000.
17. Туки Туки 28 03.04.19 09:23 Сейчас в теме
(16) Спасибо! Я правильно понимаю что этот отрывок означает, что будет неверно создавать на них виды расчета с кодом 2002?

Поэтому у РК и СН «зарплатный» код дохода 2000 – в том числе и в той сумме, в которой они приходятся на ежемесячную премию. Соответственно, в приведенном вами примере по коду 2002 будет отражаться только ежемесячная премия в сумме 1000 руб., т.е. без учета приходящейся на нее части РК и СН. Остальная часть зарплаты (оклад + все суммы РК и СН) отражается с кодом 2000.
19. NatalkaBal 25 03.04.19 09:35 Сейчас в теме
21. Туки Туки 28 03.04.19 09:38 Сейчас в теме
(19) Спасибо за помощь! можно еще один вопрос, а у начисления с кодом дохода есть шанс отражаться не датой увольнения, а датой выплаты? Или нужно просто переубедить бухгалтера что это неправильно
26. Туки Туки 28 04.04.19 10:28 Сейчас в теме
В общем, премия за месяц у меня настроена неправильно, сегодня нашел свежий ответ с ИТС:

28.03.2019 Как для 6-НДФЛ определить дату дохода в виде премии, начисленной после увольнения?
Вопрос: Сотрудник уволился 18 февраля 2019 года. В марте начисляется ежемесячная производственная премия, входящая в систему оплаты труда за февраль. Премия выплачена 12 марта. Какая дата получения дохода у этой премии? Как ее отражать в расчете 6-НДФЛ?


Ответ от 28.03.2019:

В соответствии с разъяснениями контролирующих органов датой получения ежемесячной премии по результатам работы является последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ, письма Минфина России от 03.09.2018 № 03-04-06/62848, от 30.05.2018 № 03-04-06/36761, от 07.02.2018 № 03-04-06/7288 и др.). Объясняется это тем, что по ст. 129 ТК РФ стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии, иное поощрение) наравне с компенсационными выплатами и вознаграждением за исполнение трудовых обязанностей выступают элементом оплаты труда. Поэтому дата доходов по ним определяется так же, как и по остальным выплатам, входящим в зарплату.

При этом в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ при увольнении до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.

Таким образом, датой фактического получения дохода в виде премии в данном случае признается 18.02.2019.

При этом, в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ налог удерживается при фактической выплате дохода. Перечислить его в бюджет необходимо не позднее следующего рабочего дня (п. 6 ст. 224 НК РФ).

Форма и порядок заполнения расчета 6-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@. При заполнении расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2019 года премию необходимо отразить следующим образом:

по строке 100 раздела 2 – дата фактического получения дохода – 18.02.2019;
по строке 110 раздела 2 – дата удержания НДФЛ – 12.03.2019;
по строке 120 раздела 2 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога – 13.03.2019.
См. также
Показать


А если сама премия отражается датой увольнения, то вопрос отпадает, особенно учитывая ссылку от NatalkaBal (16) , в готорой говорится, что они по-любому относятся к оплате труда и отражаются концом месяца, в котором начислены.
Оставьте свое сообщение
Новые вопросы с вознаграждением
Автор темы объявил вознаграждение за найденный ответ, его получит тот, кто первый поможет автору.

Вакансии

Автор новостных обзоров на тему 1С и бухучета
Санкт-Петербург
По совместительству

Программист 1С
Санкт-Петербург
зарплата до 120 000 руб.
Полный день

Работа от Инфостарт
Санкт-Петербург
Временный (на проект)

Руководитель отдела внедрения 1С
Новосибирск
зарплата от 60 000 руб. до 160 000 руб.
Полный день

Ведущий программист 1С
Сочи
зарплата от 82 500 руб. до 99 000 руб.
Полный день