Закрывали месяц в УТ. Возникла ошибка "Обнаружены ненулевые остатки по суммам при нулевом остатке по количеству в регистре себестоимости по организации" по нескольким позициям. Выявили, что связана каждая из таких ошибок была с документом "корректировка поступления": в закрываемом месяце было оформлено поступление и через пару дней корректировка для него и так несколько документов (например, поступление от 12.08.21 и корректировка на него от 14.08.21). Насколько я понимаю, "корректировка поступления" создается для корректировки документов за предыдущий отчетный период, а в рамках одного отчетного периода необходимо оформлять "возврат товаров поставщику". Соответственно вместо корректировок, по которым возникали ошибки, создали возвраты, к ним перепривязали счета-фактуры от корректировок. В итоге месяц закрылся. Однако бухгалтер утверждает, что сделали неверно и просит вернуть обратно корректировки. Подскажите, пожалуйста, где правда и как быть в таком случае?
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Согласно пункту 3 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при реализации товаров (работ, услуг) соответствующие счета-фактуры выставляются не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). В связи с этим не выставление счетов-фактур в течение указанного срока не является нарушением норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
Таким образом, выставление в срок, установленный указанным пунктом 3 статьи 168 Кодекса, счета-фактуры по отгруженным товарам (выполненным работам, оказанным услугам) с учетом изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) не противоречит нормам Кодекса.
иными словами "если изменение стоимости произошло в течение пяти календарных дней со дня отгрузки товаров и до выставления счета-фактуры, то можно выставить обычный счет-фактуру на отгрузку, а не корректировочный"
Письмо Минфина России от 18.06.2014 № 03-07-РЗ/29089
например, поступление от 12.08.21 и корректировка на него от 14.08.21
Согласно пункту 3 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при реализации товаров (работ, услуг) соответствующие счета-фактуры выставляются не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). В связи с этим не выставление счетов-фактур в течение указанного срока не является нарушением норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
Таким образом, выставление в срок, установленный указанным пунктом 3 статьи 168 Кодекса, счета-фактуры по отгруженным товарам (выполненным работам, оказанным услугам) с учетом изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) не противоречит нормам Кодекса.
иными словами "если изменение стоимости произошло в течение пяти календарных дней со дня отгрузки товаров и до выставления счета-фактуры, то можно выставить обычный счет-фактуру на отгрузку, а не корректировочный"
Письмо Минфина России от 18.06.2014 № 03-07-РЗ/29089
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот