Декларация по налогу на имущество

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги (БУ)

1С:Бухгалтерия 3.0 Платформа 1С v8.3

Внимание! Тема закрыта. Добавлять сообщения в закрытую тему запрещено.

1. Alissa_Maty 28.08.15 16:53 Сейчас в теме

Добрый вечер.

БП 3.0.41.52

Заполняем декларацию по налогу на имущество за 2014г. Раздел 2 - Стр. 1 - строка 270. Остаточная стоимость ОС на 31.12 = 5 133 244,82 руб.
Делаем ОСВ на 31.12 вычитаем из 01 счёта 02 счёт получаем цифру 5 151 110,58 руб.
Разница составляет 17 865,76руб. Как искать эту цифру? Откуда подтягиваются данные в строку 270? Помогите, пожалуйста

По теме из базы знаний

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

3. Cooler 22 28.08.15 21:56 Сейчас в теме

(1) Alissa_Maty,

Разница составляет 17 865,76руб. Как искать эту цифру?

Среди ОС 1-й и 2-й групп, а если нету, то искать более редкие случаеи: http://www.pnalog.ru/material/otchetnost-nalog-na-imuschestvo-2013-2014-god

Как следует из Порядка заполнения декларации, строки 140 и 270 не совпадают. В первой надо взять стоимость только облагаемого имущества. А в строке 270 остаточную стоимость движимых и недвижимых объектов, облагаемых налогом на имущество организаций. А также стоимость движимого имущества, которое принято на учет после 1 января 2013 года, то есть не облагаемое налогом. По строке 270 не надо учитывать только объекты, которые перечислены в подпунктах 1–7 пункта 4 статьи 374 Налогового кодекса РФ. Например:
- земельные участки и иные объекты природопользования;
- имущество, принадлежащее на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, в которых законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба (если это имущество используется ими для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка);
- имущество, признаваемое объектами культурного наследия (памятниками истории и культуры) народов России федерального значения.

4. vadim1011985 100 29.08.15 06:20 Сейчас в теме

(3) Cooler, 1 и 2 группа тут не причем во-первых потому что декларация за 2014 г а во-вторых в 270 строку попадают все ОС включая 1 и вторую группу даже в 2015 г

6. Alissa_Maty 31.08.15 10:18 Сейчас в теме

(3) Cooler, первая и вторая амортизационная группа ОС относится к пп.8 п.4 ст. 374 НК, поэтому они попадают в строку 270:
"По строке 270 не надо учитывать только объекты, которые перечислены в подпунктах 1–7 пункта 4 статьи 374 Налогового кодекса РФ"

В программе всего две группы ОС, которые должны попадать в строку 270 - это офисное оборудование и производственный и хоз инвентарь, но что-то теряется :(

7. Cooler 22 31.08.15 10:30 Сейчас в теме

(6) Alissa_Maty, вы абсолютно правы, приношу извинения за свою невнимательность.

Ручных операций по 01 и 02 счетам не было?

8. Alissa_Maty 31.08.15 10:50 Сейчас в теме

(7) Cooler, были. причём с корректировкой регистров. сейчас уберу их в копии и проверю, как дела будут. спасибо за идею

11. ben19791010 31.08.15 11:08 Сейчас в теме

(8) Alissa_Maty, хм...или там вся остаточная стоимость должна отражаться???

17. Alissa_Maty 31.08.15 14:44 Сейчас в теме

(8) Cooler, убрала все ручные операции, перезакрыла месяца. Сумма в декларации не изменилась.О_о как такое может быть? В ведомости по ОС - естественно, да.

Приняла ОС на 5 000 000руб. декабрём 2014. В Ведомости всё верно показывает ,а в декларации сумму не изменяет!

Нашла. Руками расчёт налога на имущество сделали в 2014г.
Всем спасибо

9. ben19791010 31.08.15 10:52 Сейчас в теме

(6) Alissa_Maty, объекты с особым порядком налогообложения есть? Постановка на учет ФНС единственная?

10. ben19791010 31.08.15 11:00 Сейчас в теме

(9) ben19791010, добавлю ... помимо амортизационных групп есть еще группы учёта ос, особенно если это машины и оборудование а дата принятия к учету была сформирована посредством переноса установилась после 01.01.2013, то есть вероятность, что такое ос не попадет в декларацию

12. Alissa_Maty 31.08.15 11:26 Сейчас в теме

(9) ben19791010, ОС с особым порядком налогообложения нет. Регистрация в ИФНС единственная. Про группы ОС писала чуть выше, их всего две: офисное оборудование и производственный и хоз инвентарь. Переноса не было, было обновление с 2.0 на 3.0.
Там это где? в 270 строке? Да, практически вся, кроме пп. 1-7 п.4 ст.374 НК РФ

Нет, с Вашим отчётом не совпадает. Там третья цифра 5 338 378, 56 руб. :)

13. ben19791010 31.08.15 11:35 Сейчас в теме

(12) Alissa_Maty, там это в элементе справочника ОС...когда был переход?

14. Alissa_Maty 31.08.15 11:39 Сейчас в теме

(13) ben19791010, то есть не совпадает дата приёма в элементе справочника ОС и фактическая дата документа? хм. надо проверить. Переход в январе был

15. ben19791010 31.08.15 11:45 Сейчас в теме

(14) Alissa_Maty, переходили в январе 2014 года...есть ОС, которое как мы считаем по окоф - льготируется по определенной ставке, но в декларацию не попадает, т.к. в регистре событий ОС оно принято вводом остатков 22.04.2013, т.е. после 01.01.2013 и оно машины и оборудование - как ни крути 1с считает, что оно не должно попадать - или меняйте группу учета или дату принятия(состояние) ОС

16. Alissa_Maty 31.08.15 14:42 Сейчас в теме

(15) ben19791010, я не понимаю... у меня нет группы учёта - машины и оборудование. или Вы про себя рассказываете?)

2. vadim1011985 100 28.08.15 18:47 Сейчас в теме

Вы лучше не ОСВ формируйте а Ведомость амортизации ОС без всяких отборов и смотрите остатки на конец периода. Еще посмотрите счет 03 и 02.2 ( амортизация ОС числящихся на 03 счете)

5. Alissa_Maty 31.08.15 10:13 Сейчас в теме

(2) vadim1011985, в ведомости по амортизации остаточная стоимость 5 151 110, 58 руб. 03 счёт пустой. Где ещё посмотреть?

18. mulla1979 9 01.09.15 13:35 Сейчас в теме

Закройте топик!

Оставьте свое сообщение

E-mail: