БП 2.0
2.0.35.5
Платим банкроту за товар и получаем его, выступаем в роли налогового агента.
Включен упрощённы режим учета НДС(неупрощенный пробовал - не помогло).
Бухгалтер делает контрагенту платеж:
Выписка с РС
Д76.9 К51
Позже бух справка
К76.9 Д60
На основании выписки СФ налогового агента
Д76.НА К68.32
Регистрация СФ в книге продаж("Формирование" или "отражение", равновелико)
Д68.02 К76.НА
Проблема 1: субконто договоры в проводке и на регистре книги продаж пустые - рвется сальдо 76.НА
Получает от контрагента товар
Поступление
Д10 К60
Если указать НДС, то добавляется
Д60 К76.НА
Это вроде решает "проблему 1", но тогда непонятно как возместить НДС 68.02, если убрать отражение НДС или куда деть сумму на 76.НА, если оставить.
Дальше вообще весело:
СФ на основании поступления не требуется, что логично, но СФ полученный на основании Списания с расчетного счета не делает проводок по БУ/НУ, только запись по регистру книги покупок, да и вообще не выделяет НДС, что опять таки логично.
В общем, методология где-то хромает на все ноги, а правильную я что-то не найду.
Максимум чего нашел это:
Что как-то неудаётся состыковать в части поступления товаров.
2.0.35.5
Платим банкроту за товар и получаем его, выступаем в роли налогового агента.
Включен упрощённы режим учета НДС(неупрощенный пробовал - не помогло).
Бухгалтер делает контрагенту платеж:
Выписка с РС
Д76.9 К51
Позже бух справка
К76.9 Д60
На основании выписки СФ налогового агента
Д76.НА К68.32
Регистрация СФ в книге продаж("Формирование" или "отражение", равновелико)
Д68.02 К76.НА
Проблема 1: субконто договоры в проводке и на регистре книги продаж пустые - рвется сальдо 76.НА
Получает от контрагента товар
Поступление
Д10 К60
Если указать НДС, то добавляется
Д60 К76.НА
Это вроде решает "проблему 1", но тогда непонятно как возместить НДС 68.02, если убрать отражение НДС или куда деть сумму на 76.НА, если оставить.
Дальше вообще весело:
СФ на основании поступления не требуется, что логично, но СФ полученный на основании Списания с расчетного счета не делает проводок по БУ/НУ, только запись по регистру книги покупок, да и вообще не выделяет НДС, что опять таки логично.
В общем, методология где-то хромает на все ноги, а правильную я что-то не найду.
Максимум чего нашел это:
Daron1985 13.01.12 9:05 URL
Теперь НДС налогового агента отражается следующими проводками:
Дт 76.НА - Кт 68.32 начислен НДС налогового агента;
Дт 68.32 - Кт 51 НДС перечислен в бюджет;
Дт 19.ХХ - Кт 76.НА НДС налогового агента при поступлении товаров (работ, услуг);
Дт 68.02 - Кт 19.ХХ вычет НДС налогового агента.
Теперь НДС налогового агента отражается следующими проводками:
Дт 76.НА - Кт 68.32 начислен НДС налогового агента;
Дт 68.32 - Кт 51 НДС перечислен в бюджет;
Дт 19.ХХ - Кт 76.НА НДС налогового агента при поступлении товаров (работ, услуг);
Дт 68.02 - Кт 19.ХХ вычет НДС налогового агента.
Что как-то неудаётся состыковать в части поступления товаров.
По теме из базы знаний
- Учет НДС в типовом решении 1С:Бухгалтерия предприятия 8
- Декларация по НДС - 2015: работа с иностранными контрагентами
- Учет НДС налогового агента в УПП 1.3 и БП 2.0
- Проверки и действия перед подготовкой Декларации по НДС в 1С:ERP 2.4
- Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров
Найденные решения
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Гость, С нашим дурным законодательствам п 4.1. ст 161 НК РФ можно трактовать двояко
1 вариант Предприятие банкрот составляет декларацию и выставляет счет фактуру (нигде не прописано что они этого не должны делать, тем более по реализации физикам НДС им платить необходимо)
ДТ41-КТ60 -поступление товара
ДТ19-КТ60 - выделен НДС по документам контрагента
ДТ76.НА-КТ68.32
КТ60-ДТ76.НА начислен НДС по обязательства налогового агента расчетным методом (сумма/1,18*0,18)
ДТ68.32 - КТ51 уплачен НДС в бюджет налоговым агентом (сумма/1,18*0,18)
ДТ60 - КТ51 перечислены денежные средства поставщику
ДТ68.2-КТ19 вычет НДС налогового агента.
2 вариант более соответствующий смыслу внесенных изменений(Да и Минфин в своих письмах"намекает" ;))
ДТ41-КТ60 -поступление товара (без НДС)
КТ19-ДТ76.НА
ДТ76.НА-КТ68.32 начислен НДС по обязательства налогового агента расчетным методом от !общей стоимости! (фактически она должна включать сумму НДС)Контракта (сумма/1,18*0,18)
ДТ68.32 - КТ51 уплачен НДС в бюджет налоговым агентом (сумма/1,18*0,18)
ДТ60 - КТ51 перечислены денежные средства поставщику
ДТ68.2-КТ19 вычет НДС налогового агента.
1 вариант Предприятие банкрот составляет декларацию и выставляет счет фактуру (нигде не прописано что они этого не должны делать, тем более по реализации физикам НДС им платить необходимо)
ДТ41-КТ60 -поступление товара
ДТ19-КТ60 - выделен НДС по документам контрагента
ДТ76.НА-КТ68.32
КТ60-ДТ76.НА начислен НДС по обязательства налогового агента расчетным методом (сумма/1,18*0,18)
ДТ68.32 - КТ51 уплачен НДС в бюджет налоговым агентом (сумма/1,18*0,18)
ДТ60 - КТ51 перечислены денежные средства поставщику
ДТ68.2-КТ19 вычет НДС налогового агента.
2 вариант более соответствующий смыслу внесенных изменений(Да и Минфин в своих письмах"намекает" ;))
ДТ41-КТ60 -поступление товара (без НДС)
КТ19-ДТ76.НА
ДТ76.НА-КТ68.32 начислен НДС по обязательства налогового агента расчетным методом от !общей стоимости! (фактически она должна включать сумму НДС)Контракта (сумма/1,18*0,18)
ДТ68.32 - КТ51 уплачен НДС в бюджет налоговым агентом (сумма/1,18*0,18)
ДТ60 - КТ51 перечислены денежные средства поставщику
ДТ68.2-КТ19 вычет НДС налогового агента.
Это решение
галочка стоит, иначе бы СФ-выданный не дклал бы проводку 76.НА - 68.32
Покупаем мы материалы, а не товар. соотв счет 10., но это имхо, не принципиально в обсуждаемом вопросе.
Вся беда в том, что документ поступления делает проводки не так, как это описано в ИТС, т.е. не двигает 19 счет.
Покупаем мы материалы, а не товар. соотв счет 10., но это имхо, не принципиально в обсуждаемом вопросе.
Вся беда в том, что документ поступления делает проводки не так, как это описано в ИТС, т.е. не двигает 19 счет.
Это решение
Тем не менее вопрос остается открытым.
Во 1х
В ИТС проводки:
60.01 - 60.02
41.01 - 60.01
19.03 - 76.НА
У меня (2.0.35.5):
10.01 - 60.01
19.03 - 60.01
60.01 - 76.НА
т.е. лишний оборот по 60.01
Во 2х
По идее в книгу покупок должна попадать СФ выданная на платеж,
но документ "формирование записей книги покупок" не хочет заполнять закладку налогового агента сам, хотя руками вроде получается внести.
Я весь в сомненьях.
Во 1х
В ИТС проводки:
60.01 - 60.02
41.01 - 60.01
19.03 - 76.НА
У меня (2.0.35.5):
10.01 - 60.01
19.03 - 60.01
60.01 - 76.НА
т.е. лишний оборот по 60.01
Во 2х
По идее в книгу покупок должна попадать СФ выданная на платеж,
но документ "формирование записей книги покупок" не хочет заполнять закладку налогового агента сам, хотя руками вроде получается внести.
Я весь в сомненьях.
Это решение
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот