Какие налоги вообще платит ИП?

Question

Какие налоги платит ИП? Все, какие возможны? При обеих системах налогообложения? В 2012 году? Варианты какие есть? Ссылки не давайте, просто здесь напишите, что, да, как?

Accepted Answer

1) [B] Фиксированные взносы в Фонды РФ у ИП . [/B]

Причем эти налоги ИП платит в независимости от того ведет ИП какую-нибудь деятельность или не ведет, пенсионер ИП или нет, находится ИП на ЕНВД, ИП на УСН, или ИП на ОСН, он в любом случае должен уплачивать эти налоги в виде Фиксированного платежа в Пенсионный Фонд.

[B]2) Налоги с Зарплаты работников ИП.[/B]

Если у ИП есть работники, то еще будут налоги у ИП с Зарплаты работников, причем размер налогов ИП зависит от системы налогообложения. (См. ИП Работники).

[B]3) Налоги, которые ИП должен платить в зависимости от системы налогообложения: ЕНВД для ИП, УСН для ИП, ОСНО для ИП[/B]

Чтоб налоги у ИП и затраты на учет были минимальны необходимо правильно выбрать систему налогообложения.[/FONT]
В настоящее время, кроме общеустановленной системы налогообложения ИП (ОСН), применение которой подразумевает уплату всех налогов, предусмотренных НК РФ, существуют специальные налоговые режимы (ЕНВД у ИП, ЕСХН у ИП, Упращенка у ИП). При применении специальных режимов, несколько налогов заменяются уплатой единого налога.
[B]Налоги ИП на ЕНВД.[/B]

ИП на ЕНВД уплачивают каждый квартал  налоги в виде фиксированной суммы, которая не зависит от дохода, а рассчитывается по правилам, установленным Налоговым кодексом и местным законом (или другим нормативным актом. Срок уплаты — не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода) . Формула для расчета налогов ИП на ЕНВД:

(базовая доходность, смотрится в ст. Статья 346.29 НК) &#215; (физпоказатель.Статья 346.29) &#215; К1(устанавливаемый Правительством РФ на каждый год (в 2012 — 1,372) &#215; К2(устанавливается местными чиновниками для каждого вида деятельности, и меньше 1) &#215; (3 месяца) &#215; (ставка налога 15%) = ЕНВД за 1 кв.

Дополнительно ИП на ЕНВД уплачивает следующие налоги:
-взносы на обязательное пенсионное страхование и на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний, за работников.
-взносы в пенсионный фонд за себя.
-НДФЛ с заработной платы сотрудников.

При этом сумму ЕНВД можно уменьшить ИП на сумму перечисленных в Пенсионный фонд взносов и на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности (п. 2 ст. 346.32 НК РФ). Правда, уменьшить ЕНВД таким образом можно не более чем на 50 %.

[B]B] ИП выбрав ОСНО оплачивает:[/B][/B]

Фиксированный платеж ИП в ПФР за себя
Платежи в фонды за работников ИП
Налог на добавленную стоимость (НДС=18%)
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ=13%)
Отчетность ИП на ОСНО
Отчетность ИП без работников на ОСНО ежеквартально:
ИФНС: Декларация по НДС (до 20 числа следующего месяца)
Отчетность ИП без работников на ОСНО за год:

ИФНС: Сведения о среднесписочной численности работников (до 20 января); Декларация по НДС (до 20 января); Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ до 30 апреля); Декларация о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения дохода)

ПФР: Расчетная ведомость в ПФР/ФОМС (форма РСВ-2 до 1 марта)
ИП- работадатель на ОСНО.

(см. Налоги уплачиваемые ИП работникам)
Отчетность ИП с работниками на ОСНО Ежеквартально:

ФСС: Расчетная ведомость в ФСС (форма 4– ФСС до 15 числа следующего месяца)

ПФР: Расчетная ведомость в ПФР/ФОМС (форма РСВ-1 до 1 числа второго месяца)

ИФНС: Декларация по НДС (до 20 числа следующего месяца)
Отчетность ИП с работниками на ОСНО За полугодие:

Все то же самое, что и за квартал, плюс Персонифицированный учет (до 1 августа).
Отчетность ИП с работниками на ОСНО За год:

ФСС: Расчетная ведомость в ФСС (форма 4– ФСС до 15 января); Подтверждение основного вида деятельности (до 15 апреля)

ИФНС: Декларация по НДС (до 20 января); Сведения о среднесписочной численности работников (до 20 января); Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ до 15 января); Декларация о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ  в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения дохода); Сведения о доходах сотрудников (2-НДФЛ до 1 апреля)

ПФР: Расчетная ведомость в ПФР/ФОМС (форма РСВ-1 до 1 февраля); Персонифицированный учет (до 1 февраля); Расчетная ведомость в ПФР/ФОМС (форма РСВ-2 до 1 марта); Сведения о стаже (форма адв-11 плюс платежки до 1 марта)

[B] Налоги ИП на УСНО.[/B]

1) Фиксированный платеж ИП (См. Фиксированный платеж ИП до 31 декабря)

2) Единый налог уплачиваемый в связи с применением Упрощенной Системы Налогообложения: 6% с доходов или 15 % с доходов уменьшенных на величину расходов (данная величена устанавливается местными властями и может быть меньше 15 %. Для Свердловской области. каждый квартал не позднее 25 числа каждого месяца следующего за расчетным периодом). 3) Иные налоги в соответствии с законодательством о налогах и сборах если возникает налоговая база (транспортный налог, налог на землю, водный налог и др.). 4) Налоги с зарплаты работников. (См. ИП работники)
Отчетность ИП на УСНО без работников
Ежеквартально:

Не сдает ничего
За год:

ИФНС: Сведения о среднесписочной численности работников (до 20 января);

Декларация по единому налогу по УСН (до 30 апреля);

Книга доходов и расходов –  до 30 апреля.

ПФР

Расчетная ведомость в ПФР/ФОМС (форма РСВ-2 до 1 марта)
Отчетность ИП на УСНО с работниками
Ежеквартально:

ФСС: Расчетная ведомость в ФСС (форма 4– ФСС до 15 числа следующего месяца)

ПФР: Расчетная ведомость в ПФР/ФОМС (форма РСВ-1 до 1 числа второго месяца)
За полугодие:

Все то же самое, что и за квартал, плюс Персонифицированный учет – до 1 августа.
 За год:

ФСС: Расчетная ведомость в ФСС (форма 4– ФСС до 15 января); Подтверждение основного вида деятельности (до 15 апреля).

ИФНС: Сведения о среднесписочной численности работников ( до 20 января); Декларация по единому налогу по УСН (до 30 апреля); Книга доходов и расходов (до 30 апреля).

Сведения о доходах сотрудников (2-НДФЛ до 1 апреля)

ПФР: Расчетная ведомость в ПФР/ФОМС (форма РСВ-1 до 1 февраля); Персонифицированный учет (до 1 февраля); Расчетная ведомость в ПФР/ФОМС (форма РСВ-2 до 1 марта).