Налог на прибыль и постоянные разницы (от перерасчета по курсу валют)
Добрый день!
Конфигурация "Бухгалтерия предприятия 2.0"
Такая ситуация: поступила оплата от покупателя в долларах в мае. Реализация проходит в июле. В момент реализации возникает разница между БУ и НУ (по НУ больше на стоимость курсовой разницы).
В расчет налога на прибыль попадает сумма по НУ (с учетом курсовой разницы, то есть в доход встает сумма больше, чем прошла по бухучету).
Бухгалтер утверждает, что эта курсовая разница должна отражаться по НУ при закрытии месяца. Бухгалтер ссылается на изменения, которые с 01.01.2015 вступили в силу. Но 1С не хочет так делать.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет эту разницу закрывать?
Конфигурация "Бухгалтерия предприятия 2.0"
Такая ситуация: поступила оплата от покупателя в долларах в мае. Реализация проходит в июле. В момент реализации возникает разница между БУ и НУ (по НУ больше на стоимость курсовой разницы).
В расчет налога на прибыль попадает сумма по НУ (с учетом курсовой разницы, то есть в доход встает сумма больше, чем прошла по бухучету).
Бухгалтер утверждает, что эта курсовая разница должна отражаться по НУ при закрытии месяца. Бухгалтер ссылается на изменения, которые с 01.01.2015 вступили в силу. Но 1С не хочет так делать.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет эту разницу закрывать?
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Mirared, в случае 100 % предоплаты курсовая разница НЕ возникает.
В других случаях КУ должна рассчитываться после даты реализации на конец месяцов и на дату последующих оплат. Разницы между БУ и НУ быть не должно.
1С закрывает все правильно. Смотрите как Вы заносите операции в программу.
В других случаях КУ должна рассчитываться после даты реализации на конец месяцов и на дату последующих оплат. Разницы между БУ и НУ быть не должно.
1С закрывает все правильно. Смотрите как Вы заносите операции в программу.
(1) Mirared, в подтверждение (2)
"Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте" (ПБУ 3/2006) немного менялось последний раз в 2010 ,
в нем в частности:
п.9 "Активы и расходы, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).
Доходы организации при условии получения аванса, задатка, предварительной оплаты признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств полученного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату). "
так что описывай какими документами что отражаешь
"Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте" (ПБУ 3/2006) немного менялось последний раз в 2010 ,
в нем в частности:
п.9 "Активы и расходы, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).
Доходы организации при условии получения аванса, задатка, предварительной оплаты признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств полученного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату). "
так что описывай какими документами что отражаешь
(4) teller,
первая операция (май 2015). Поступление на р/счет. Проводка 52/62.22 по текущему курсу
Вторая операция (июль 2015). Реализация ТиУ. Проводки:
- 90.02.1/41.01,
- 19.07/19.03,
- 62.22/62.21, (именно тут возникает разница между БУ и НУ - по БУ проводится сумма по курсу аванса, по НУ происходит перерасчет, встает сумма ПР)
- 62.21/90.01.1
первая операция (май 2015). Поступление на р/счет. Проводка 52/62.22 по текущему курсу
Вторая операция (июль 2015). Реализация ТиУ. Проводки:
- 90.02.1/41.01,
- 19.07/19.03,
- 62.22/62.21, (именно тут возникает разница между БУ и НУ - по БУ проводится сумма по курсу аванса, по НУ происходит перерасчет, встает сумма ПР)
- 62.21/90.01.1
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот