Здравствуйте!!! Организация занимается производством и реализацией собственной продукции УСН доходы минус расходы, глав.бух. говорит что должен применяться кассовый метод, на сколько я понял расходы должны формироваться только из документов кассы и банка. Расходы это: оплата поставщику, оплата налогов, оплата труда и т.д. Доходы это: поступление на р/с, ну и поступление в кассу, но записи в НУ делают и другие документы например отображения зарплаты в регл. учёте. На сколько я понял бухгалтера все записи в НУ должны формировать только кассовые и банковские документы. Народ подскажите пожалуйста как это должно правильно отображаться в документах, и как должна быть настроена учетная политика.
По теме из базы знаний
- 1С Бухгалтерия 8. Часть 2: Учетная политика
- Перенос данных из УПП 1.3 / КА 1.1 в БП 3. Переносятся документы, справочники и начальные остатки
- 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0 - типовая конфигурация (Базовая, ПРОФ, КОРП)
- Переход и перенос данных из БП 2.0 в БП 3.0. Переносятся документы, остатки и справочники
- 1С:Предприятие 8. Бухгалтерия крестьянско-фермерского хозяйства. Базовая версия
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(13) progr-2008,
Ну, а про расходы я уже распинался, только автору ветки это не пошло на пользу, так что не вижу смысла повторяться.
УСН нельзя считать именно кассовым методом
Это не совсем так: доходы можно (и нужно!) считать именно кассовым методом - пункт 1 статьи 346.17 НК:
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Ну, а про расходы я уже распинался, только автору ветки это не пошло на пользу, так что не вижу смысла повторяться.
(4) Sanella_nt, всё достаточно просто.
Для включения затрат в расходы по УСН должно выполниться несколько условий. Каких - смотрите в учётной политике в разделе "УСН", для разных разделов учёта (товары, материалы...) они могут быть разными.
Но для начала, действительно, почитайте налоговый кодекс, как Вам уже посоветовали. :-)
Для включения затрат в расходы по УСН должно выполниться несколько условий. Каких - смотрите в учётной политике в разделе "УСН", для разных разделов учёта (товары, материалы...) они могут быть разными.
Но для начала, действительно, почитайте налоговый кодекс, как Вам уже посоветовали. :-)
(4) Sanella_nt,
Многие не понимают особенностей УСН и считают, что расходами является оплата. Это не так: расходы там почти такие же, как и при ОСН - зарплата, приобретенные материалы, товары (работы, услуги), основные средства, налоги и взносы (не все) и т.д. Исчерпывающий перечень - в статье 346.16 НК.
А за ней идет статья 346.17, где рассказано, в какой момент тот или иной расход признается для налогообложения. Большинство - после оплаты. Заметьте - после, а не "в момент оплаты". Например, вы выплатили аванс по зарплате, но не начислили эту зарплату - расхода не будет. В конце месяца начислили полную сумму з/п - программа, "обнаружив" аванс, возьмет его в расходы при проведении документа "Начисление зарплаты". В сумме выплаченного аванса, разумеется.
Про материалы вам уже объяснили, добавлю, что в ст.346.17 для товаров сделано исключение из общего правила: они признаются расходами только после реализации. Спрашивается, какой документ сделает записи по расходам в этом случае?
почему есть записи по книге доходов и расходов в других документах?
Значит, на момент проведения таких документов есть оплата по этим статьям расходов, полная или частичная.
Многие не понимают особенностей УСН и считают, что расходами является оплата. Это не так: расходы там почти такие же, как и при ОСН - зарплата, приобретенные материалы, товары (работы, услуги), основные средства, налоги и взносы (не все) и т.д. Исчерпывающий перечень - в статье 346.16 НК.
А за ней идет статья 346.17, где рассказано, в какой момент тот или иной расход признается для налогообложения. Большинство - после оплаты. Заметьте - после, а не "в момент оплаты". Например, вы выплатили аванс по зарплате, но не начислили эту зарплату - расхода не будет. В конце месяца начислили полную сумму з/п - программа, "обнаружив" аванс, возьмет его в расходы при проведении документа "Начисление зарплаты". В сумме выплаченного аванса, разумеется.
Про материалы вам уже объяснили, добавлю, что в ст.346.17 для товаров сделано исключение из общего правила: они признаются расходами только после реализации. Спрашивается, какой документ сделает записи по расходам в этом случае?
глав.бух. говорит что должен применяться кассовый метод
Не совсем верное понимание кассового метода.
1) Доходы, признаются в день поступления денежных средств, вне зависимости от того аванс это или оплата за уже отгруженную продукцию.
2) Расходы, признаются только после оплаты поставщику. Т.е. материал должен поступить от поставщика и его нужно оплатить, и только тогда это будет расходом. Стоит запомнить перечисление аванса поставщику не является расходом!
На сколько я понял бухгалтера все записи в НУ должны формировать только кассовые и банковские документы
Не совсем верно, пример: перечислили аванс поставщику - не является расходом. Поступили материалы в счет ранее перечисленного аванса - расход. Как видите данные в КУДиР могут делать разные документы, как Платежное поручение, так и Поступление товаров(работ,услуг).
Апну тему. Сегодня опять возник такой же вопрос, происходит следующим образом. Сначала происходит выплата аванса и выплата налогов, потом только выгружается в бухгалтерию из ЗуП документ отражение зарплаты в регламентированном учёте и этот документ формирует записи в книгу доходов и расходов, так как документы оплаты раньше чем документ начисления. Бухгалтера говорят что в книге доходов и расходов его быть не может, так как это документ начисления как быть в таком случае? Правильно ли 1С формирует записи в книгу?
(8) Sanella_nt, "Бухгалтера говорят что в книге доходов и расходов его быть не может, так как это документ начисления как быть в таком случае?"
Авансовое перечисление зарплаты и налогов - пока не могут быть признаны расходом, так как по ним не было задолженности.
Признание расходов в этом случае - это момент возникновения такой задолженности.
Такой момент должен быть подтвержден документально.
А это и есть документ начисления зарплаты.
Потому и попадает в книгу доходов и расходов, что является документом, подтверждающим момент признания расходов.
Авансовое перечисление зарплаты и налогов - пока не могут быть признаны расходом, так как по ним не было задолженности.
Признание расходов в этом случае - это момент возникновения такой задолженности.
Такой момент должен быть подтвержден документально.
А это и есть документ начисления зарплаты.
Потому и попадает в книгу доходов и расходов, что является документом, подтверждающим момент признания расходов.
Да я то прочитал, и понимаю почему так происходит, только вот как бы убедить бухгалтеров, они утверждают что в любом случае запись в книге должен формировать документ выплаты, даже без начисления, а убедить я их в обратном не могу к сожалению.
рекомендую Отчеты - Анализ состояния налогового учета по УСН, там есть расшифровка, может тогда будет более понятно и вам, и бухгалтерам. Кроме того в каждом документе можно смотреть результат проведения документа по регистрам "Книга учета доходов и расходов (раздел 1)". Бухгалтера любят УСН доходы, потому, что вопросов как посчитать доходы не возникает, а вот расходы, они не любят, потому как не каждый расход принимается к возмещению (графа 7). Представьте, вы перевели одному другу некоторую сумму просто так, другому просто так,себе просто так и что, посчитаете это расходами? Ну так делайте это все время и все время у вас будут доходы - расходы = 0. Если бы это было возможно по НК, тогда бы все сидели на УСН доходы - расходы =0.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот