Резервы отпусков

(1) elis99, на диске ИТС нормально описано что делать в программе и примеры расчета приведены

(4) Все просто - заводите вид резерва, его базу (какие начисления брать при исчислении резерва), заводите процент от базы. При заполнении документа "Отражение з/п в регл. учете" - формируются проводки.
Для использования резерва - заводим способ отражения в регл.учете Дт 96 Кт 70, назначаем его видам расчета оплачиваемым из резерва (отпуска).

Естественно к реальному резерву по отпускам это имеет очень отдаленное отношение.

(4) leka1st, В программе 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 необходимость формирования проводок по отражению в учете оценочных обязательств подключается в форме настроек параметров учета на закладке Оценочные обязательства Если организация ведет бухгалтерский учет оценочных обязательств по оплате труда в соответствии с ПБУ 8/2010, то в настройках параметров учета для этой организации устанавливается флажок Формировать оценочные обязательства в бухгалтерском учете.

Для организаций, формирующих резервы предстоящих расходов на оплату труда в налоговом учете, в настройках параметров учета дополнительно устанавливается флажок Формировать резервы в налоговом учете по налогу на прибыль.

В программе реализовано два алгоритма расчета сумм ежемесячно признаваемых оценочных обязательств для БУ и сумм отчислений в резерв для НУ:

процентом от сумм начислений по оплате труда и исчисленных с них страховых взносов;
процентом от сумм начислений по оплате труда.
Выбор применяемого в организации алгоритма производится в настройках параметров учета

Перечень учитываемых в организации оценочных обязательств приводится в нижнем табличном поле формы настроек параметров учета. Это могут быть оценочные обязательства по оплате предстоящих отпусков, вознаграждений по итогам года и т.п. Список оценочных обязательств и резервов хранится в программе в специализированном справочнике Оценочные обязательства и резервы (подменю Учет зарплаты - Аналитический учет - Оценочные обязательства и резервы). При использовании программы 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 совместно с 1С:Бухгалтерией предприятия 8 этот справочник синхронизируется с одноименным справочником бухгалтерской программы. Справочник Оценочные обязательства и резервы используется для ведения аналитического учета на счете 96 «Резервы предстоящих расходов».
Для каждого оценочного обязательства (резерва) в программе задается процент для расчета сумм ежемесячно признаваемых расходов и список базовых начислений (рис. 2). Эти сведения могут быть введены через форму настроек параметров учета либо указываться непосредственно для элемента справочника Оценочные обязательства и резервы. Процент задается отдельно для каждой организации. Если процент для организации не задан или равен нулю, то это оценочное обязательство в учете этой организации отражаться не будет.
При отражении расходов на оплату труда оценочные обязательства в БУ и резервы и НУ отражаются по кредиту счета 96 «Резервы предстоящих расходов».
Сумма признаваемого оценочного обязательства рассчитывается процентом от результатов базовых начислений за месяц с учетом либо без учета (в зависимости от выбранного в параметрах учета алгоритма) сумм страховых взносов, исчисленных с базовых начислений. Дебетовая часть проводки подбирается по результатам отражения в учете сумм начислений, составивших базу для расчета суммы оценочного обязательства, статья затрат при этом может заменяться по настроенным в регистре Соответствие статей затрат отражения зарплаты в регл.учете правилам замены.
В налоговом учете для исчисления налога на прибыль оценочные обязательства признаются в тех же размерах, что и в бухгалтерском учете (Сумма НУ в проводке равна Сумме). Если резервы в налоговом учете не формируются (соответствующий флажок в настройках параметров учета сброшен), то сумма оценочного обязательства отражается только в бухгалтерском учете (в колонке Сумма, реквизит Сумма НУ = 0), при этом возникает временная разница (отражается в колонке Сумма ВР).
Фактически начисленные суммы во исполнение принятого обязательства должны отражаться в дебет счета 96. Для этого в программе необходимо выполнить следующие настройки:
для оценочного обязательства по оплате отпусков – достаточно указать это обязательство в форме настроек параметров учета организации. Тогда отражение расходов на начисление отпускных выплат в этой организации будет производиться по дебету счета 96 и этому оценочному обязательству, не зависимо от прочих настроек отражения в учете - рис. 3;
для оценочных обязательств по вознаграждениям по итогам года потребуется настроить способ отражения для соответствующего вида расчета: указать способ отражения по дебету счета 96 и кредиту счета 70
Расчет суммы и отражение в учете оценочных обязательств производится при формировании проводок за месяц с помощью документа Отражение зарплаты в регламентированном учете.
Суммы признаваемых оценочных обязательств рассчитываются процентом от результатов базовых начислений за месяц с учетом сумм начисленных страховых взносов и отражаются по кредиту счета 96

(4) leka1st, Списание оценочных обязательствОценочное обязательство по оплате отпусков указано в настройках параметров учета для организации. В этом случае отражение расходов на начисление отпускных выплат в этой организации будет производиться по дебету счета 96 и этому оценочному обязательству, не зависимо от прочих настроек отражения в учете.

Отпускными выплатами для целей формирования проводок по списанию оценочных обязательств в программе считаются виды начислений, удовлетворяющие следующим условиям: 1) со способом расчета По среднему заработку для отпуска по календарным дням или По среднему заработку для отпуска при расчете из рабочих дней, 2) не являющиеся учебным отпуском (обозначение в табеле рабочего времени не должно быть равно Отпуск дополнительный (оплачиваемый учебный)), 3) не являющиеся пособием по социальному страхованию.

По дебету счета 96 будут отражены как суммы отпускных выплат – в корреспонденции со счетом 70, так и страховые взносы, начисленные с этих выплат – в корреспонденции с субсчетами 69 счета
Для вида расчета По итогам работы за год в программе указан способ отражения по дебету счета 96 и кредиту счета 70. Соответствующим образом будут отражены и расходы на выплату годового вознаграждения: по дебету счета 96 в корреспонденции со счетом 70 будут отражены суммы годового вознаграждения, в корреспонденции с субсчетами 69 счета - страховые взносы, начисленные с этих выплат

(10) platinum, примерно: по прошлогодним показателям затрат на отпуска в сравнении с общим ФОТ.