Что нужно сделать в новой базе ЗУП, чтобы НДФЛ за декабрь 2020 попал в 1 раздел отчета 6-НДФЛ
Добрый день!
С 2021 года работаем в новой базе - Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289) Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.18.46). При формировании отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021г. в строки 020 и 021 (раздел 1) не включается сумма НДФЛ с декабрьской зарплаты. Зарплата выплачена 31 декабря 2020 года, срок уплаты удержанного налога – 11 января 2021 года. Согласно разъяснениями ФНС декабрьскую зарплату и сумму налога нужно отразить в полях 020–022 раздела 1 за 1 квартал 2021 года, несмотря на то что налог удержали в декабре.
Подскажите, пожалуйста, что нужно сделать в новой базе ЗУП, чтобы НДФЛ за декабрь 2020 попал в 1 раздел отчета 6-НДФЛ?
Спасибо.
С 2021 года работаем в новой базе - Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289) Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.18.46). При формировании отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021г. в строки 020 и 021 (раздел 1) не включается сумма НДФЛ с декабрьской зарплаты. Зарплата выплачена 31 декабря 2020 года, срок уплаты удержанного налога – 11 января 2021 года. Согласно разъяснениями ФНС декабрьскую зарплату и сумму налога нужно отразить в полях 020–022 раздела 1 за 1 квартал 2021 года, несмотря на то что налог удержали в декабре.
Подскажите, пожалуйста, что нужно сделать в новой базе ЗУП, чтобы НДФЛ за декабрь 2020 попал в 1 раздел отчета 6-НДФЛ?
Спасибо.
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Почитайте письмо ФНС России от 01.04.2021 № БС-4-11/4351 и
Также напишите, какой был перенос - полный?
ФНС России разъяснила, что в разделе 1 расчета за 1-й квартал не нужно отражать НДФЛ с зарплаты за декабрь 2020 года (выплачена 31.12.), который подлежит перечислению в бюджет 11 января 2021 года.
Но есть нюансы.
Также напишите, какой был перенос - полный?
(3)
Но куда-то этот НДФЛ должен попасть? А?
Почитайте письмо ФНС России от 01.04.2021 № БС-4-11/4351
И что там можно прочитать? Оно не содержит запрета на включение таких сведений в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021.
и статью на ИТС
В статье как раз прямо прямо указано обратное:
Следовательно, НДФЛ с заработной платы за декабрь 2020 года, выплаченной в январе 2021 года, в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года:
по строке 022 отражается, при этом по строке 021 необходимо указать дату, не позднее которой он должен быть уплачен (следующий рабочий день после выплаты);
по строке 140 не отражается, так как исчислен он был ранее (31.12.2020);
по строке 160 отражается, так как удержан он был при выплате зарплаты в январе.
по строке 022 отражается, при этом по строке 021 необходимо указать дату, не позднее которой он должен быть уплачен (следующий рабочий день после выплаты);
по строке 140 не отражается, так как исчислен он был ранее (31.12.2020);
по строке 160 отражается, так как удержан он был при выплате зарплаты в январе.
Но есть нюансы.
Вотьиманно, главный из них - изменение порядка заполнения 6-НДФЛ: раньше деление записей по периодам происходило по сроку уплаты, так что декабрьский НДФЛ законно не вошел в отчет за 4 квартал 2020 года, а теперь - по дате удержания (выплаты) - и он (тоже законно!) не включается в отчет за 1 квартал 2021.
Но куда-то этот НДФЛ должен попасть? А?
(6)
Там же по вопросу "надо-не надо":
Эта верная
Не спорю, т.к. там написано:
Исходя из этих разъяснений, НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной 31.12.2020, и дата его перечисления в бюджет не были включены в расчет 6-НДФЛ за 2020 год.
Вопрос в том, что вы отражали в 6-НДФЛ за 2020 год
Полагаю, что ответ 1С дан выше. Или вы с ним не согласны?
Там же по вопросу "надо-не надо":
Таким образом, сумма НДФЛ с заработной платы, которая выплачена 31 декабря 2020 года, может быть отражена в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года следующий образом:
в строке 020 – в составе общей суммы удержанного НДФЛ;
в строке 021 – 11.01.2021;
в строке 022 – сумма НДФЛ с зарплаты за декабрь 2020 года, выплаченной 31 декабря.
в строке 020 – в составе общей суммы удержанного НДФЛ;
в строке 021 – 11.01.2021;
в строке 022 – сумма НДФЛ с зарплаты за декабрь 2020 года, выплаченной 31 декабря.
(1) У вас исключительная ситуация, когда по дате завершения операции (по сроку уплаты) строки должны попадать в 1 кв. 2021 года, но в связи с изменением 6-НДФл по дате удержания НДФЛ строки попадали бы в 2020 год.
Поэтому просто добавьте вручную строки удержанного декабрьского налога в 1 раздел.
И проверьте не добавляются ли теперь эти строки автоматически.
Поэтому просто добавьте вручную строки удержанного декабрьского налога в 1 раздел.
И проверьте не добавляются ли теперь эти строки автоматически.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот