Здравствуйте уважаемые форумчане. Подскажите по такому вопросу. Программа ЗУП 3.1
Есть сотрудник с ГПХ с видом оплаты "в конце срока с ежемесячными платежами". Сделали ему в августе аванс на 10 рублей, провели выплату. В РСВ в разделе 3 в таблице 3.2.1 "Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физ лица" появилась 1 строка "НР" 10 рублей(код строки 130), 10 рублей(код строки 140) 10 рублей(код строки 150), 0 рублей(код строки 170).
Вопрос - должна ли быть та строка? Бух говорит что поскольку страховые взносы выплачиваются после подписания актов выполненных работ, то на авансовые платежи этой строки быть не должно. Если ее быть не должно то подскажите как ее убрать.
Есть сотрудник с ГПХ с видом оплаты "в конце срока с ежемесячными платежами". Сделали ему в августе аванс на 10 рублей, провели выплату. В РСВ в разделе 3 в таблице 3.2.1 "Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физ лица" появилась 1 строка "НР" 10 рублей(код строки 130), 10 рублей(код строки 140) 10 рублей(код строки 150), 0 рублей(код строки 170).
Вопрос - должна ли быть та строка? Бух говорит что поскольку страховые взносы выплачиваются после подписания актов выполненных работ, то на авансовые платежи этой строки быть не должно. Если ее быть не должно то подскажите как ее убрать.
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(4) Может ошибаюсь, но: Таким образом, лица, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, не являются застрахованными в рамках обязательного социального страхования. Следовательно, выплаты по ГПД в их пользу не являются объектом обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
(3) может ошибаюсь, но:
Таким образом, лица, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, не являются застрахованными в рамках обязательного социального страхования. Следовательно, выплаты по ГПД в их пользу не являются объектом обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Таким образом, лица, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, не являются застрахованными в рамках обязательного социального страхования. Следовательно, выплаты по ГПД в их пользу не являются объектом обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Добрый день!
Вы пишете про 3 раздел РСВ, в третьем разделе заполняются данные по взносам в ПФР, эти суммы не связаны со страховыми вносами на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности(фсс), поэтому третий раздел заполняется и должен заполняться.
Необлагаемые суммы по ФСС Вы можете посмотреть в разделе 2.1.
Что касается того - что суммы в принципе попадают в РСВ - как писали выше Вы их начислили и выплатили, поэтому они попадают в отчетность.
Если верить этой статье:
Вы можете отразить только выплату через ведомость, не начисляя. Тогда не будет основания включать эти суммы в отчетность, т.к. фактически начисления еще не произойдет.
В расчетном листке тогда Вы увидите задолженность за сотрудником, пока не начислите эти суммы. В бухгалтерском учете по сотруднику будет сальдо по Дт 70 или 76 счета.
Вы пишете про 3 раздел РСВ, в третьем разделе заполняются данные по взносам в ПФР, эти суммы не связаны со страховыми вносами на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности(фсс), поэтому третий раздел заполняется и должен заполняться.
Необлагаемые суммы по ФСС Вы можете посмотреть в разделе 2.1.
Что касается того - что суммы в принципе попадают в РСВ - как писали выше Вы их начислили и выплатили, поэтому они попадают в отчетность.
Если верить этой статье:
Вы можете отразить только выплату через ведомость, не начисляя. Тогда не будет основания включать эти суммы в отчетность, т.к. фактически начисления еще не произойдет.
В расчетном листке тогда Вы увидите задолженность за сотрудником, пока не начислите эти суммы. В бухгалтерском учете по сотруднику будет сальдо по Дт 70 или 76 счета.
Сделали ему в августе аванс на 10 рублей.
Каким образом сделали ? Авансы по ГПХ в программах 1С не автоматизированы. Если подписанного акта нет - то нет и начислений страховых взносов, а вот НДФЛ придется показать в 6-НДФЛ.
(11) В настройках договора ГПХ указан способ оплаты "в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами". Договор с начала августа по декабрь 20 года. То бишь в августе мы платим аванс.
(10) Я правильно понимаю, по статье которую Вы мне скинули есть вот такая фраза:
Таким образом, суммы вознаграждений в пользу физлица по договору ГПХ, предметом которого являются выполнение работ, оказание услуг, включаются у организации в базу для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Это происходит в том месяце, в котором данные суммы были начислены в карточке индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов по каждому физлицу на основании акта приемки выполненных работ, оказанных услуг после окончательной сдачи или сдачи отдельных этапов, независимо от даты фактической выплаты указанных сумм.
У меня акта выполненных работ нет - аванс. Значит раздел 3 РСВ по сотруднику(гпх) в части 3.2.1(Сведения о суммах выплат и иных вознаграждений начисленных в пользу физ. лица) должен быть пустым?
В данную таблицу попадают данные из регистра накопления "СведенияОДоходахСтраховыеВзносы".
Если что то не то сказал - поправьте, плаваю в этой теме :(
(10) Я правильно понимаю, по статье которую Вы мне скинули есть вот такая фраза:
Таким образом, суммы вознаграждений в пользу физлица по договору ГПХ, предметом которого являются выполнение работ, оказание услуг, включаются у организации в базу для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Это происходит в том месяце, в котором данные суммы были начислены в карточке индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов по каждому физлицу на основании акта приемки выполненных работ, оказанных услуг после окончательной сдачи или сдачи отдельных этапов, независимо от даты фактической выплаты указанных сумм.
У меня акта выполненных работ нет - аванс. Значит раздел 3 РСВ по сотруднику(гпх) в части 3.2.1(Сведения о суммах выплат и иных вознаграждений начисленных в пользу физ. лица) должен быть пустым?
В данную таблицу попадают данные из регистра накопления "СведенияОДоходахСтраховыеВзносы".
Если что то не то сказал - поправьте, плаваю в этой теме :(
(12) Если вы эти 10 рублей начислили в бухгалтерском учёте, то должны обложить их страховыми взносами в общем порядке. Именно начисление в БУ является условием появления базы для обложения взносами в текущем месяце. Для страховых взносов понятие "аванс" используется исключительно как выплата по договору до подписания акта выполненных работ, но в рамках этого договора.
(12)
На самом деле - это начисление (как бы по этапам) по договору ГПХ , а никакой не аванс в нашем понимании . В 1С этой формулировкой вводят в заблуждение .
Справка к документу.
Наконец, если используется третий способ (в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами), то помимо общей суммы по договору можно указать также и сумму ежемесячного платежа. В этом случае при начислении зарплаты автоматически будет начисляться сумма в размере авансового платежа,
В принципе, если вы реально перечислили только 10 рублей, то оставьте как есть. Есть разъяснения , что нарушения в том что вы начислите страховые взносы с этой суммы не будет.
Но от авансов по ГПХ лучше отказаться - с НДФЛ одни проблемы.
В настройках договора ГПХ указан способ оплаты "в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами
На самом деле - это начисление (как бы по этапам) по договору ГПХ , а никакой не аванс в нашем понимании . В 1С этой формулировкой вводят в заблуждение .
Справка к документу.
Наконец, если используется третий способ (в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами), то помимо общей суммы по договору можно указать также и сумму ежемесячного платежа. В этом случае при начислении зарплаты автоматически будет начисляться сумма в размере авансового платежа,
В принципе, если вы реально перечислили только 10 рублей, то оставьте как есть. Есть разъяснения , что нарушения в том что вы начислите страховые взносы с этой суммы не будет.
Но от авансов по ГПХ лучше отказаться - с НДФЛ одни проблемы.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот