На конец 2018 года у сотрудника оказался излишне удержан НДФЛ. В декабре нерезидент стал резидентом и образовался излишне удержанный налог. Этот налог в 2019 году к зачету не идет. Нужно делать "Возврат НДФЛ". В Документе "Возврат НДФЛ" есть реквизит месяц.
Какой месяц необходимо ставить в документе "Возврат НДФЛ" - "декабрь 2018" (месяц, в котором образовался излишне удержанный НДФЛ), или "январь 2019" (месяц, в котором НДФЛ возвращаем)?
Какой месяц необходимо ставить в документе "Возврат НДФЛ" - "декабрь 2018" (месяц, в котором образовался излишне удержанный НДФЛ), или "январь 2019" (месяц, в котором НДФЛ возвращаем)?
По теме из базы знаний
- Распределение и контроль перечисленного НДФЛ в ЗиК 7.7
- Структура задолженности организаций без пустых строк (по сотрудникам и по предприятию в целом)
- Создание документов перечисления НДФЛ. Для ЗУП 2.5
- Перенос НДФЛ из предыдущего года в текущий (ЗУП 3.1, ЗГУ 3.1)
- Корректировки выплаты в ЗУП 3.1/ЗГУ 3.1 (начиная с версии 3.1.10)
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(4) Если ставлю как на ИТС (в месяце, в котором возврат) и делаю выплату возврата, то при начислении зарплаты в месяце возврата, в документе "Начисление зарплаты" на закладке "Корректировка выплаты" сумма возврата заполняется с минусом. Далее эта сумма уменьшает сумму выплаты в "Ведомости". В результате я по прежнему должен работнику эту же сумму.
(5)
Далее эта сумма уменьшает сумму выплаты в "Ведомости". В результате я по прежнему должен работнику эту же сумму.
RTFM, по ссылке из (3):
Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении (абз. 4 п. 1 ст. 231 НК РФ, письмо Минфина России от 17 февраля 2011 г. № 03-04-06/9-31). Если выплата суммы производится в межрасчетный период и в заявлении сотрудника о возврате суммы указан тот же банк и расчетный счет, что и при выплате заработной платы, то непосредственно из документа Возврат НДФЛ можно зарегистрировать документ на выплату по кнопке Выплатить. Если заработная плата выплачивается сотруднику через кассу или в заявлении указан другой банк и счет, то для отражения факта перечисления суммы излишне удержанного налога сотруднику необходимо создать отдельно документ Ведомость в банк (раздел Выплаты – Ведомости в банк).
Коротко: просто выплатить без заявления нельзя, и вместе с выплатой з/п возвращать НДФЛ нельзя.
(5)
(7)
в документе "Начисление зарплаты" на закладке "Корректировка выплаты" сумма возврата заполняется с минусом. Далее эта сумма уменьшает сумму выплаты в "Ведомости".
А в декабре, когда рассчитывали НДФЛ,уже было известно о том, что сотрудник стал резидентом? Тогда в документе начисления зарплаты на вкладке Корректировка выплаты должна была появиться сумма НДФЛ к возврату и в расчетном листке должна быть сумма излишне удержанного НДФЛ.. Если её там нет, в другом налоговом периоде Вы не сможете корректно её вернуть. Я про конфигурацию ЗУП 3.1, как в БП не знаю.
(7)
В "Начислении ЗП" заполняется закладка "Корректировка выплаты" с отрицательной суммой.
И это верно, производится перерасчет излишне удержанных сумм, ставится сумма, принятая к зачёту.
(9) Да, было известно, что сотрудник стал резидентом. В декабре все заполнилось корректно, сумма излишне удержанного НДФЛ заполнилась с минусом на закладке "Корректировка выплаты". Проблема в том, что после документа "Возврат НДФЛ" в январе 2019, эта сумма опять заполняется с минусом в январском "Начислении ЗП". И уменьшает сумму к выплате сотруднику за январь. Т.е. фактически аннулируется "Возврат НДФЛ" и его выплата, которые я делаю в январе.
(14)Всё-таки, если поставить в документе возврата месяц, относящийся к налоговому периоду, как написал сначала (кстати, раньше всегда делали именно так, просто запамятовал), не позже декабря, то всё становится замечательно - и выплаты на месте, и в расчетке НДФЛ удержанный не продлевается, и в отчётах замечательно.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот