По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Поскольку изменения валюты баланса в данном случае не происходит, эту операцию можно оформить и такими записями:
Д-т 101.ХХ, К-т 101.ХХ (перенос балансовой стоимости) Д-т 104.ХХ, К-т 104.ХХ.(перенос начисленной амортизации амортизации) (Указывая старые и новые счета). Не забудьте внести изменения в карточку ОС.
Д-т 101.ХХ, К-т 101.ХХ (перенос балансовой стоимости) Д-т 104.ХХ, К-т 104.ХХ.(перенос начисленной амортизации амортизации) (Указывая старые и новые счета). Не забудьте внести изменения в карточку ОС.
(5) apatit, надо иметь ввиду, что операция вручную по ОС не вносит исправления в регистры учета амортизации. Поэтому по амортизации лучше ввести документом "Изменение параметров амортизации", предназначен для корректировки регистров сведений «Параметры амортизации» и «Порядок погашения стоимости», Документ вводится на основании карточки объекта (элемента справочника «Основные Средства"), информацию о котором требуется изменить.
(5) apatit, такие проводки приведут к тому,что в 768 (168) форме будет ерунда. на начало года определенная сумма на 101.34 . дальше обороты 101.хх-101.хх из формы выкидываются,т.к. это считается внутренним перемещением (по моему даже в модуле заполнения это прописано), и ,(допустим,что больше движений по 101.34 не было) ,бац, и на конец года другая цифра.непорядочек получается.
я считаю,что перевод надо сделать через 401.10.180,т.е.
401.10-101.34
104.34-401.10
101.36-401.10
401.10-104.36
конечно,тогда в 768(168) форме это пройдет как выбытие по 101.34 и поступление 101.36, хотя реально никакого поступления и не было, но это уже будете объяснять ошибку учета. но так по крайней мере с математической точки зрения форма будет правильная
я считаю,что перевод надо сделать через 401.10.180,т.е.
401.10-101.34
104.34-401.10
101.36-401.10
401.10-104.36
конечно,тогда в 768(168) форме это пройдет как выбытие по 101.34 и поступление 101.36, хотя реально никакого поступления и не было, но это уже будете объяснять ошибку учета. но так по крайней мере с математической точки зрения форма будет правильная
До недавнего времени вопрос, каким образом отражать в учете перевод нефинансовых активов с одного кода вида финансового обеспечения на другой, освещался только в письме Минфина России от 25.05.2006 № 02-14-10а/1354. В нем рекомендовалось применять корреспонденции со счетом учета финансового результата текущего года по кодам 241 и 180 КОСГУ. С введением новых видов финансового обеспечения этот вопрос стал особенно актуальным.
В письме Минфина России от 22.12.2011 № 02-06-07/5236, разъясняющем порядок отражения в бухгалтерском учете преобразования государственного (муниципального) учреждения путем изменения его типа в течение финансового года, впервые появилась рекомендация об использовании для этих целей счета 0 304 06 000 “Расчеты с прочими кредиторами”. Записи для отражения указанной хозяйственной операции включали, в т. ч. перевод нефинансовых активов с одного кода вида финансового обеспечения на другой.
Эта же методика была приведена в письме Минфина России от 18.09.2012 № 02-06-07/3798. Однако на момент издания этих писем ни инструкции по бухгалтерскому учету, ни инструкции по составлению отчетности не предусматривали таких операций. Изменения в инструкции № 174н, № 183н закрепляют принципы отражения переноса активов и обязательств между кодами источников финансового обеспечения с использованием счета 0 304 06 000, а также закрытия сальдо счета 0 304 06 000 в конце финансового года на финансовый результат прошлых лет в корреспонденции со счетом 0 401 30 000.
В письме Минфина России от 22.12.2011 № 02-06-07/5236, разъясняющем порядок отражения в бухгалтерском учете преобразования государственного (муниципального) учреждения путем изменения его типа в течение финансового года, впервые появилась рекомендация об использовании для этих целей счета 0 304 06 000 “Расчеты с прочими кредиторами”. Записи для отражения указанной хозяйственной операции включали, в т. ч. перевод нефинансовых активов с одного кода вида финансового обеспечения на другой.
Эта же методика была приведена в письме Минфина России от 18.09.2012 № 02-06-07/3798. Однако на момент издания этих писем ни инструкции по бухгалтерскому учету, ни инструкции по составлению отчетности не предусматривали таких операций. Изменения в инструкции № 174н, № 183н закрепляют принципы отражения переноса активов и обязательств между кодами источников финансового обеспечения с использованием счета 0 304 06 000, а также закрытия сальдо счета 0 304 06 000 в конце финансового года на финансовый результат прошлых лет в корреспонденции со счетом 0 401 30 000.
(8) ak-22, да,действительно есть такая методика и всех бюджетников(162н), у которых были субсидии по 5 кфо, обязаны были основные средства перевести на 4 кфо, используя этот самый 304.06, у бгу даже документ такой появился в 16.4 релизе "Перенос затрат на другое КФО", но вопрос в другом перенос 101.34 на 101.36 возможно ли напрямую или и тут нужно использовать 304.06 ?
На сколько я поняла, речь идет об изменении аналитического счета учета. Инструкция №157н не содержит записей по исправлению ошибок, допущенных в прошлых отчетных периодах. Закрепите приказом по учреждению проводки. Отразите их в учете. Исправьте счет учета в карточке ОС, счет учета амортизации тоже можно исправить в карточке, а можно документом "Изменение параметров амортизации". Учтите, что амортизация учитываться на новом счете со следующего месяца, поэтому если исправляете в январе, то по этому ОС не забудьте ручной операцией начислить амортизацию в январе. В феврале амортизация начислится уже на новый счет. Если нарпягают такие проводки, то спишите ОС документом "Списание ОС" и заново поставьте на учет документом "Безвозмездное поступление ОС", тогда уж точно никто не придерется. Но изменение счетов в карточке все-равно нужно сделать
(14) annkod, если будете списывать документами,(безвозмездная передача) то у вас в регистрах запишется состояние,что выбыло, а потом при принятии(безвозмездное поступление) будет ругаться,что уже было принято к учету.нам по регистрам никаких движений не надо, поэтому делаем операцией вручную такие проводки.
в ведомости начисления амортизации двоит перенесенные основные средства, сумма правильная но сама печатная форма с задвоенными ОС,понятно что видит одно и то же ОС на разных счетах на них и начисляет, но подскажите пожалуйста можно ли как то от этого избавиться?
(19) Agema, смотрел, Agema, но мне не найти в чем проблема (мы ее и так знаем, и откуда лезет понимаем), а как избавиться, не трогая источник проблемы (то есть сам перенос со счета на счет)) или только смирится с задвоением в этом месяце (в следующих нормально уже, ну это и понятно, ос уже только на одном счете)?
Согласен с vera4ka, только счет переноса не 401.10 180 а 210.06, но и на этом проблемы не заканчиваются, на объекты свыше 40000 рублей в этом месяце перестает начисляться амортизация, 1с считает их только что поступившими и продолжает считать только со следующего месяца.
У меня аналогичная задача - перенести часть особоценных ОС с 101.24-28 на 101.34-38. Через обработку создал бухгалтерские проводки, поменял счета учета и амортизации в карточках. По обороткам все хорошо, есть движение и по ИФО и по счетам, в карточки тоже ОК. Стали начислять амортизацию за месяц, возникла первая проблема - программа не видит ОС на новых счетах. На вашем форуме нашел комментарий, что амортизация корректно будет начисляться только со следующего месяца. Проверил - действительно так, теперь буду думать как "в ручную" до начислить им амортизацию. Но возникла главная проблема. После изменения счета учета и амортизации в карточке ОС, теряется история начисления амортизации за прошлые месяцы. Введение документов "Изменение параметров амортизации" и "Изменение параметров состояния ОС" проблемы не решают. Подскажите, как решить эту проблему - чтобы амортизация за прошлые месяцы осталась в неизменном виде?
(36) ak-22, Я имею в виду "Ведомость начисления амортизации" в документе начисления амортизации. Если ее смотреть за предыдущие месяца после операции перемещения, то по этому ОС исчезает ранее начисленная амортизация. Я сегодня анализировал, похоже эта ведомость не может корректно собрать данные по начисленной амортизации, так как сумма амортизации за этот месяц не меняется и карточка субконто с начала года по этому ОС тоже правильно отображает обороты и начисления амортизации с учетом изменения счета. Но бухи хотят видеть...
Прошлая амортизация была 31.08.2014_23:59:58, а перемещение я сделал 31.08.2014_23:59:59. Как только меняю счет учета и амортизации в карточке, история амортизаций исчезает во всех ведомостях, начиная с даты ввода в эксплуатацию, а это несколько лет. Пробовал перемещение делать 01.09.2014_00:00:00 - реакция таже. Зашел в тупик, так как похоже история тоже переходит на новый счет, а ведомости и амортизация начислена на старом. Раз ее от туда забрали, то и история в них не сохраняется. Значит нужно делать эту процедуру по другому, но тогда как? Или это в принципе невозможно?
Правильной счет в справочнике не решает проблемы отображения истории в Ведомости. Похоже до конца года придется смириться с этим, а потом забыть. Подозреваю, что возникнут проблемы при сдаче годовой отчетности.
________________________
Вам будет это интересно:
________________________
Вам будет это интересно:
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот