План-фактный анализ: кому он нужен и как его провести

18.01.2023      20355

Финансистов часто спрашивают: где прибыль и откуда убытки? Дать конкретные ответы на такие вопросы нелегко, если не использовать план-фактный анализ.

Кому он нужен

Если бизнес состоит, например, из одного небольшого производства, то управлять им относительно несложно. Поэтому для контроля финансового состояния вполне достаточно «типового набора» инструментов управленческого учета: БДР, БДДС, ББЛ и данных бухгалтерских отчетов.

Но если бизнес заключается в нескольких производствах или видах деятельности, имеет сложную организационную структуру, то для контроля финансового состояния «типового набора» уже недостаточно. При этом владельцы бизнеса с большой неохотой погружаются в «омут» расчетов, чисел, показателей, так как сосредоточены на других задачах. Свою миссию они видят в создании комфортных условий для развития компании, а в остальном полагаются на специалистов (финдиректора, экономиста, главного бухгалтера).

Специалисты обладают необходимыми знаниями и хорошо понимают, что стоит за каждой «цифрой» или отчетным показателем. При этом у них часто не хватает терпения и слов, чтобы объяснить владельцам: почему при равных условиях одни производства приносят прибыль, а другие дают убытки.

План-фактный анализ поможет финансистам «на пальцах» объяснить владельцам бизнеса причины образования убытков и формирования прибыли и предложить возможные решения. Кроме того, такой анализ позволит проверить правильность ранее произведенных ими расчетов развития бизнеса.

Другими словами, план-фактный анализ предназначен для поиска «узких» мест компании с целью оперативного принятия управленческого решения.

Как его провести

Этап 1. Для проведения план-фактного анализа нужны плановые и фактические показатели компании, которые оказывают влияние на результаты ее деятельности, за определенный период, например:

  • объем продаж;
  • себестоимость единицы продукции;
  • затраты на производство;
  • индекс изменения цены;
  • чистая прибыль;
  • доходы компании.

Проведение анализа заключается в сопоставлении «плана» и «факта», в осуществлении расчетов и выявлении взаимосвязей между показателями.

Этап 2. Чтобы не утонуть в «омуте» расчетов, незначительные несовпадения «плана» и «факта» целесообразно игнорировать, а все усилия сосредоточить на существенных отклонениях. Для этого нужно определить уровень существенности, например, отклонения факта от плана:

  • меньше, чем на 5% не учитывать;
  • до 20% тщательно исследовать;
  • более 20% не только тщательно исследовать, но и принять срочные меры к устранению такого разрыва.

Этап 3. Взаимосвязь показателей определяют различными методами:

  • детерминированный;
  • стохастический;
  • статический и динамический;
  • ретроспективный и перспективный.

В зависимости от целей и глубины анализа можно использовать один или все указанные методы.

План-фактный анализ проводят, как правило, с помощью таблицы. Но рассчитать все показатели вручную нереально. До недавнего времени для проведения анализа многие специалисты использовали возможности электронных таблиц MS Excel.

Этап 4. На основании результатов проведенного анализа специалисты компании готовят предложения для владельцев бизнеса, например:

  • актуализировать бюджет компании;
  • повысить качество планирования;
  • определить ответственных за достижение или недостижение конкретных показателей.

Держите руку на пульсе

Единовременное проведение план-фактного анализа не даст эффекта, кроме потери времени и сил. Эффективность такого анализа прямо пропорциональна частоте его проведения – как минимум раз в квартал. Именно регулярность позволит вовремя выявить негативные тенденции в бизнесе и своевременно принять управленческие решения.

Особенно ощутим эффект от проведения план-фактного анализа будет в случае отлаженного процесса составления, исполнения, контроля и анализа финансовых планов (бюджетов) компании (бюджетирования). Регулярность проведения план-фактного анализа обеспечит соответствующий программный продукт.

 

Модуль Табула – это табличный редактор с формулами, разработанный на платформе 1С. Табула обеспечивает простоту создания таблиц, ранее доступную лишь в MS Excel.

Табула позволяет настроить формы для планирования, расчетов, план-факт анализа, используя принципы построения таблиц с формулами, аналогичными Excel. С помощью Табулы настраивают: БДР, БДДС, Баланс и вспомогательные бюджеты с использованием 6 дополнительных уровней аналитики. Табула позволяет настраивать сложные отчеты произвольной структуры.

 

Программное обеспечение, используемое для бюджетирования, позволяет «проваливаться» вглубь статей, расшифровывать интересующие доходы или затраты по разным аналитическим уровням. Возможности программного продукта сэкономят нервы и силы специалистам компании и помогут собрать «доказательную базу» для принятия управленческого решения по первому требованию владельцев бизнеса.

 

Автоматизируйте бюджетирование с ФинОфисом. Тестируйте программу 30 дней бесплатно!

Оставить заявку на тестирование


Автор:
Обозреватель


Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. sapervodichka 6697 18.01.23 15:14 Сейчас в теме
"Держите руку на пульсе"
"1С Аналитика" как-то используете для анализа данных в режиме реального времени?
2. PVM007 47 19.01.23 13:59 Сейчас в теме
(1) Аналитику можно использовать для анализа данных в режиме реального времени и модули ФинОфиса интегрируются с данной конфигурацией.
3. sapervodichka 6697 19.01.23 15:23 Сейчас в теме
(2) Петр, есть описание интеграции посмотреть?
4. PVM007 47 19.01.23 15:25 Сейчас в теме
(3) Информация по программному продукту есть на сайте: https://finoffice.ru/
5. sapervodichka 6697 19.01.23 20:32 Сейчас в теме
(4) Не нашел, где именно описана интеграция с 1С Аналитикой?
7. PVM007 47 20.01.23 12:09 Сейчас в теме
(5) конкретно прям описания интеграции с 1С:Аналитикой там нет. Но продукт можно интегрировать с Аналитикой
sapervodichka; +1 Ответить
14. sapervodichka 6697 20.01.23 13:16 Сейчас в теме
(7) спасибо
6. akim2040 41 20.01.23 11:06 Сейчас в теме
Планируется ли в обозримом будущем реализация Табулы через расширение?
8. PVM007 47 20.01.23 12:13 Сейчас в теме
(6) Что Вы подразумеваете под расширением?
9. akim2040 41 20.01.23 12:15 Сейчас в теме
(8) я имею ввиду установку в виде расширения, что бы не снимать с поддержки конфигурацию
10. PVM007 47 20.01.23 12:26 Сейчас в теме
(9) Модули ФинОФис встраиваются внутрь конфигурации. Установка происходит в режиме "редактирования с сохранением поддержки". Более подробно Вас проконсультирует менеджер. Запрос передан, с Вами свяжутся в ближайшее время.
11. akim2040 41 20.01.23 12:28 Сейчас в теме
(10) я прекрасно понимаю как она сейчас устанавливается. Меня интересует именно вариант через установку расширения, абсолютно не затрагивая основную конфигурацию.
12. PVM007 47 20.01.23 12:52 Сейчас в теме
(11) В виде расширения не планируется. Изначально пробовали, но возможности реализации через расширение ограничены. Обратите внимание, что ФинОфис может устанавливаться отдельно, как самостоятельная программа. Подскажите, пожалуйста, актуален ли номер телефона в Вашем профиле и в какое время будет удобно, чтобы менеджер связался с Вами?
13. akim2040 41 20.01.23 13:06 Сейчас в теме
(12) Номер актуален. Я пользовался продуктам Табула и прекрасно знаю как она работает и с чем её едят.
Есть некие требования к конфигурации базы, если не продукт не планируется в виде расширения, то к сожалению не интересен.
Спасибо!
Оставьте свое сообщение

См. также

Успейте до повышения цены: бронируйте участие по выгодным тарифам

Новость Aнализ&Управление Мероприятия

С 1 апреля запланировано изменение цен на участие в конференции «Анализ и Управление в ИТ-проектах». Публикуем таблицу с новой стоимостью на билеты и рассказываем, что нас ждет на конференции.

сегодня в 11:00    12    AnastasiaKl    0       

1

Объявляем сбор кейсов для баттла аналитиков

Новость Aнализ&Управление Мероприятия

Для конференции «Анализ и Управление в ИТ-проектах 2024» мы подбираем контент так, чтобы 70% приходилось на практические активности и только 30% – на теорию.

вчера в 15:00    275    user997184    0       

16

Научитесь работать в системе «1С:Аналитика» на курсе от Инфостарта

Новость Обучение

9 апреля стартует онлайн-курс по изучению возможностей и получению навыков работы в системе «1С:Аналитика». Курс подойдет пользователям 1С:Предприятие, которые уже имеют определенный опыт работы с различными прикладными решениями на платформе.

вчера в 14:00    174    AnastasiaKl    0       

1

ЭПД в «Мастер ТТН»: электронная транспортная накладная с автозаполнением реквизитов на основании реализации

Новость Маркетплейс ЭДО

В расширении «Мастер ТТН» появилось дополнение для формирования электронной транспортной накладной (ЭТрН) и отправки данных через оператора ЭПД «Калуга Астрал» по клиентскому API.

вчера в 12:09    191    Olga_Amelchenkova    0       

1

Завершение сеансов и назначение каталогов для хранения данных сервисов кластера – новое для админов в 8.3.26

Новость Зазеркалье

Официальный технологический блог «Заметки из Зазеркалья» опубликовал анонс новых возможностей технологической платформы 1С 8.3.26. На этот раз – хорошие новости для тех, кто занимается администрированием систем 1С:Предприятие.

вчера в 09:36    251    ЕленаЧерепнева    0       

1

Грандиозная распродажа на Инфостарт.Маркетплейс: с 25 марта по 7 апреля

Новость Маркетплейс

С 25 марта мы запустили распродажу на Инфостарт.Маркетплейс. Решение со скидкой до 50% можно выбрать для самых разных задач: от интеграции с маркетплейсами до инструментов разработчика. Рассказываем об условиях акции и о том, как воспользоваться специальным предложением.

26.03.2024    317    user997184    0       

4

Вышла Java 22

Новость ИТ-Новость Языки программирования

Выпущена общедоступная версия JDK 22, построенная на эталонной реализации Java SE. Готовые к использованию дистрибутивы под лицензией GPL уже доступны в рамках открытого проекта OpenJDK.

26.03.2024    292    VKuser24342747    0       

1

Станьте партнером конференции «Анализ и Управление в ИТ-проектах»: осталось всего 3 места!

Новость Aнализ&Управление Мероприятия

До конференции «Анализ и Управление в ИТ-проектах» осталось всего два месяца и всего три места для того, чтобы стать партнером мероприятия. Сегодня расскажем, какие преференции и «плюшки» получают наши партнеры.

26.03.2024    265    user997184    0       

15

17 апреля стартует комплексный курс по управлению ИТ-проектами от Марии Темчиной

Новость Обучение Руководитель проекта

Директор по проектам Инфостарт Мария Темчина, приглашает на Комплексный курс по управлению ИТ-проектами «3 в 1». Вы научитесь успешно руководить масштабными проектами в любом окружении (Водопад, Agile, гибридные подходы).

25.03.2024    276    user997184    0       

0

Бесплатный вебинар по возможностям 1С-Коннект пройдет уже завтра

Новость Сервисы ИТС

26 марта, в 11:00 по МСК, приглашаем на онлайн-вебинар о новых возможностях и основном функционале сервиса «1С-Коннект». Узнайте, как настроить автоматизацию техподдержки, услуг и коммуникаций с помощью платформы.

25.03.2024    269    AnastasiaKl    0       

1

Настраиваемые заявления для 1С:Кабинета сотрудника: доступно для типовых конфигураций

Новость Сервисы ИТС

Собственные настраиваемые шаблоны документов для сервиса 1С:Кабинет сотрудника можно создавать в 1С:БП 3.0.149, ЗУП 3.1.27.170 и ERP/КА 2.5.16.84. Рассказываем, как использовать эту возможность.

22.03.2024    613    ЕленаЧерепнева    0       

15

Большое интервью про стажеров: что делать, если ты решил «войти в ИТ» и выбрал 1С

Новость Сообщество

Представьте ситуацию: вы недавно окончили технический вуз или курсы по 1С-разработке. Кажется, что пора получать профиты и зарабатывать, но куда податься без опыта? Самый очевидный вывод – стажировка.

22.03.2024    976    user997184    7       

16

Подводим итоги первого тура голосования и объявляем докладчиков-финалистов

Новость Aнализ&Управление Мероприятия

С 27 февраля по 19 марта прошел 1 тур голосования за доклады конференции «Анализ и Управление в ИТ-проектах». Модераторы рассмотрели 250+ заявок: проводили собеседования с докладчиками, уточняли тезисы и оттачивали каждую, прежде чем выпустить «в эфир».

22.03.2024    766    user997184    0       

16

Обновленный курс по работе с 1С:Аналитика: старт 9 апреля

Новость Обучение Программист

На онлайн-курсе «Работа с 1С:Аналитика» мы изучим возможности системы – составной части платформы «1С:Предприятие» и получим практические навыки по работе с ней.

22.03.2024    475    AnastasiaKl    0       

2

Бесплатный вебинар: Как опубликовать решение в Базе знаний Инфостарт

Новость Сервисы ИТС

Продолжаем рассказывать о том, как работать с Базой знаний и 1С-Store. 17 сентября в 11:00 МСК приглашаем на бесплатный онлайн-вебинар от Инфостарт.Сопровождение 1С, где мы расскажем, как правильно создавать, оформлять решения или статьи.

22.03.2024    426    AnastasiaKl    0       

16

Интеграция с ГИИС ДМДК: применение УТМ скоро станет обязательным

Новость Маркетплейс Маркировка Новый релиз Обзор готовых решений

До сентября 2024 года планируется обязать участников оборота использовать УТМ при продаже ювелирных изделий в розницу. Рассказываем, как задачи по интеграции с ГИИС ДМДК с использованием УТМ реализованы в продуктах 1С.

21.03.2024    876    user1915669    0       

15

Что нового в сервисах 1С: обзор актуальных обновлений

Новость Сервисы ИТС

Возможности решений 1С, с которым работает пользователь, сейчас определяются не только платформой и конфигурацией, но еще и набором подключенных к информационной базе сервисов. Расскажем о последних обновлениях сервисов 1С.

20.03.2024    1734    ЕленаЧерепнева    1       

1

Новая редакция 1C:PM Управление проектами 5.0 и снятие с продаж 1С:УПО на обычных формах

Новость

Фирма «1С» обновила линейку решений для управления проектами – из прайс-листа была исключена устаревшая конфигурация «1С:Управление проектным офисом», а актуальное решение «1C:PM Управление проектами ПРОФ» обновлено до редакции 5.0.

20.03.2024    716    ЕленаЧерепнева    0       

1

28 марта – старт продвинутого курса по управлению ИТ-проектами

Новость Обучение Руководитель проекта

Если у вас уже есть опыт проектного управления, но не хватает знаний и компетенций, чтобы систематизировать свои навыки и руководить масштабными проектами, записывайтесь на продвинутый курс по «классическому подходу» управления.

20.03.2024    654    AnastasiaKl    0       

15

Подписывайтесь на ТГ-канал «Анализ и Управление в ИТ-проектах» и выигрывайте призы

Новость Aнализ&Управление Мероприятия

Инфостарт объявляет розыгрыш призов для всех подписчиков телеграм-канала конференции «Анализ и Управление в ИТ-проектах». Подписывайтесь на канал, участвуйте в розыгрыше и будьте в курсе всех самых актуальных новостей конференции.

19.03.2024    718    AnastasiaKl    0       

15

21 марта – бесплатный вебинар по выгрузке данных из 1С в BI-аналитику

Новость Маркетплейс

На встрече поговорим о том, как автоматизировать работу по выгрузке данных из 1С для последующего анализа в BI-системах. Поможет нам в этом специальный инструмент – «Экстрактор 1С».

18.03.2024    915    user997184    0       

1

1С-Коннект как единое окно взаимодействия для сотрудников компании: корпоративная культура в эпоху удаленки

Новость Сервисы ИТС

1С-Коннект – готовое решение для автоматизации техподдержки со встроенным корпоративным мессенджером и возможностью удаленного подключения. Рассказываем об использовании 1С-Коннект и напоминаем, что 26 марта состоится вебинар по новым возможностям.

18.03.2024    1110    vikad    0       

17

Онлайн-курс по прототипированию интерфейсов в Figma начнется уже сегодня: успейте присоединиться

Новость Обучение

Сегодня, 18 марта, стартует онлайн-обучению по прототипированию интерфейсов 1С. На курсе потренируемся работать с Figma, нарисуем современный баннер, спроектируем командную панель и потренируемся давать обратную связь по прототипам.

18.03.2024    577    user997184    0       

2

«Оркестратор 1С» v2.2: парсинг технологического журнала, топология ландшафта 1С и облегченная версия оснастки

Новость Новый релиз Обзор готовых решений

В версии 2.2 продукта мониторинга и управления системами «Оркестратор 1С» появился модуль по разбору технологического журнала, форма для просмотра и отбора записей ТЖ, отчет по распределению событий ТЖ, а также отчет «Топология ландшафта 1С».

18.03.2024    1331    vikad    0       

18

19 марта – первое занятие по курсу «Использование Канбан Метода для управления потоком задач»

Новость Обучение

На тренинге научимся использовать Канбан Метод для организации эффективной работы и управления задачами в команде. Вы узнаете, как достигнуть равномерной и предсказуемой скорости в работе сотрудников и оправдать ожидания заказчика.

15.03.2024    675    user997184    1       

2