Отображение на стороне комитента (принципала) в КА 2.4 факта продажи агентских услуг
Подскажите, пожалуйста, какими документами в КА 2.4 (последний релиз) нужно отображать факт продажи агентом (комиссионером) агентских услуг на стороне комитента?
Бухгалтер говорит, что должны формироваться проводки у принципала в КА 2.4:
Дт 76 (агент) - Кт 90.1 (или 62) = вся полученная агентом от покупателей сумма;
Дт 20 - Кт 76 (агент) = агентское вознаграждение;
Дт 51.1 - Кт 76 (агент) = вся сумма от покупателей за минусом агентского вознаграждения.
Какая ситуация у нас на данный момент:
51 - 62.02 - делает "Поступление безналичных ДС" (аналог Дт 51.1 - Кт 76 (агент))
Отчет комиссионера о продажах делает проводки:
44.01 -76.05
62.01 - 90.01.1
90 .07.1 - 44.01
Что немного не устраивает бухгалтера
Бухгалтер говорит, что должны формироваться проводки у принципала в КА 2.4:
Дт 76 (агент) - Кт 90.1 (или 62) = вся полученная агентом от покупателей сумма;
Дт 20 - Кт 76 (агент) = агентское вознаграждение;
Дт 51.1 - Кт 76 (агент) = вся сумма от покупателей за минусом агентского вознаграждения.
Какая ситуация у нас на данный момент:
51 - 62.02 - делает "Поступление безналичных ДС" (аналог Дт 51.1 - Кт 76 (агент))
Отчет комиссионера о продажах делает проводки:
44.01 -76.05
62.01 - 90.01.1
90 .07.1 - 44.01
Что немного не устраивает бухгалтера
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Как делаю сейчас:
1. Документом "Реализация товаров" с видом операции "Передача на комиссию" передаю товар на комиссию агенту.
Если это услуга, то данный пункт пропускаю.
2. Делаю "Отчет комиссионера о продажах".
На его основании делаю:
а) "Поступление безналичных ДС" на всю сумму.
б) "Заявка на расходование денежных средств" на сумму комиссии.
Но они не дают мне проводку Дт 20 - Кт 76 (агент) Видимо, вместо 20 используется счет 44.01
Комитент продает товары через комиссионера.
Дебет 45 Кредит 41 - товары переданы комиссионеру на реализацию.
Дебет 62 Кредит 90 - отражена выручка от продажи.
Дебет 90 Кредит 68 - начислен НДС от реализации.
Дебет 90 Кредит 45 - списана себестоимость реализованных товаров.
Дебет 44 Кредит 76 с/сч «Расчеты с комиссионером» - начислено вознаграждение комиссионеру.
Дебет 19 Кредит 76 с/сч «Расчеты с комиссионером» - принят к вычету НДС по вознаграждению.
Дебет 76 с/сч «Расчеты с комиссионером» Кредит 62 - зачтена задолженность покупателей.
Дебет 68 Кредит 19 - принят НДС к вычету по вознаграждению комиссионера.
Дебет 51 Кредит 76 с/сч «Расчеты с комиссионером» - на расчетный счет получены деньги от продажи товаров.
Комиссионер продает имущество комитента.
Дебет 004 - отражено за балансом имущество, поступившее от комитента.
Дебет 51 (50) Кредит 62 - получены деньги от реализации товара.
Дебет 62 Кредит 76 с/сч «Расчеты с комитентом» - отражена продажа товара комиссионером.
При реализации имущества его стоимость нужно списать с забалансового счета:
Кредит 004 - имущество передано покупателю.
Дебет 76 Кредит 51 - оплачены расходы комиссионера, связанные с реализацией.
Дебет 76 с/сч «Расчеты с комитентом» Кредит 76 - отражена задолженность комитента по расходам.
Дебет 76 с/сч «Расчеты с комитентом» Кредит 90 - начислено вознаграждение комиссионера.
Дебет 90 Кредит 68 - начислен НДС с вознаграждения комиссионера.
Дебет 76 с/сч «Расчеты с комитентом» Кредит 51 - комитенту перечислена выручка от продажи за вычетом вознаграждения комиссионера и компенсации расходов.
В общем ответ для "царицы" - только 44 счет подходит.. вроде как Комиссионер только продаёт и ничего для Вас не производит.
Если НДС нет то вообще две Операции ввести вручную.
Дебет 45 Кредит 41 - товары переданы комиссионеру на реализацию.
Дебет 62 Кредит 90 - отражена выручка от продажи.
Дебет 90 Кредит 68 - начислен НДС от реализации.
Дебет 90 Кредит 45 - списана себестоимость реализованных товаров.
Дебет 44 Кредит 76 с/сч «Расчеты с комиссионером» - начислено вознаграждение комиссионеру.
Дебет 19 Кредит 76 с/сч «Расчеты с комиссионером» - принят к вычету НДС по вознаграждению.
Дебет 76 с/сч «Расчеты с комиссионером» Кредит 62 - зачтена задолженность покупателей.
Дебет 68 Кредит 19 - принят НДС к вычету по вознаграждению комиссионера.
Дебет 51 Кредит 76 с/сч «Расчеты с комиссионером» - на расчетный счет получены деньги от продажи товаров.
Комиссионер продает имущество комитента.
Дебет 004 - отражено за балансом имущество, поступившее от комитента.
Дебет 51 (50) Кредит 62 - получены деньги от реализации товара.
Дебет 62 Кредит 76 с/сч «Расчеты с комитентом» - отражена продажа товара комиссионером.
При реализации имущества его стоимость нужно списать с забалансового счета:
Кредит 004 - имущество передано покупателю.
Дебет 76 Кредит 51 - оплачены расходы комиссионера, связанные с реализацией.
Дебет 76 с/сч «Расчеты с комитентом» Кредит 76 - отражена задолженность комитента по расходам.
Дебет 76 с/сч «Расчеты с комитентом» Кредит 90 - начислено вознаграждение комиссионера.
Дебет 90 Кредит 68 - начислен НДС с вознаграждения комиссионера.
Дебет 76 с/сч «Расчеты с комитентом» Кредит 51 - комитенту перечислена выручка от продажи за вычетом вознаграждения комиссионера и компенсации расходов.
В общем ответ для "царицы" - только 44 счет подходит.. вроде как Комиссионер только продаёт и ничего для Вас не производит.
Если НДС нет то вообще две Операции ввести вручную.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот