Временные разницы УПП

(4)
Сейчас ОС по НУ не должны проходить, а потом должны при принятии полностью списываются по НУ. Если сейчас я уберу галну в документе по НУ, как я потом буду принимать и списывать всю сумму по НУ?

(7) Спасибо за пояснение, а как теперь быть?

(11)
Бухгалтер сказала, что ОС по БУ будет амортизироваться в течении 85 месяцев, по НУ планируется списаться сумма через 4 месяца полностью на 20 счет, на прямые расходы.
Стоимость ОС без НДС 1)87780,13 2)137271,95
97 по БУ будет будет амортизироваться в течение 4 месяцев, потом на 20 амортизироваться

(14)
Бухгалтер ваш хочет чего-то очень странного, но, не нам, вероятно, это обсуждать. Важно сделать это в базе так, чтобы не разъехались регистры и бухучет.

Наверное, наилучшим способом будет отправить всю стоимость ОС по НУ сразу на 97 счет, а в бухгалтерском учете сначала амортизировать на 97-й, затем переставить амортизацию на 20-й. C этого же момента, с 97 на 20-й списывать БУ и НУ так, как вы хотите.

Для этого:
1. в "передаче ОС" на закладке "Налоговый учет" поставьте "порядок включения стоимости в расходы" как "включение в расходы при принятии к учету", и выберите способ, который вы заносили для 97 счета для соответствующего РБП.
2. когда придет время начать амортизировать на 20 счет, заведите документ "Изменение способа отражения расходов по амортизации ОС", указав способ, связанный с нужной аналитикой 20 счета.
3. С 97 счета списывайте БУ и НУ на 20 счет документом "Прочие затраты", а не операцией. Саму аналитику затрат сч. 20 укажете на закладке "Затраты", а аналитику 97 счета - на закладках "Бухгалтерский учет" и "Налоговый учет". В каждом таком документе взведете ВСЕ галочки (НУ и БУ), а суммы БУ и НУ можете указывать независимо, в т.ч. нулевые, в колонках первой закладки. Третья сумма там - это УУ (упр. учет), можете его флажок вообще, вероятно, отключить, т.к. вряд ли ведете.
Как я понимаю, ваше ОС дешевле 100000 рублей, вы его принимаете по НУ в расходы как материалы, поэтому, при указании аналитики затрат, списывая налоговый учет, выберите статью материальных затрат, а не амортизации. Тогда правильно составится налоговый регистр (ну, насколько он вообще умеет).

При закрытии первого месяца вся сумма по НУ отъедет на 97 счет, а амортизация по БУ начнет выбегать туда только со следующего месяца.
Образуются ОНА (по основным средствам) и ОНО (по РБП) в одинаковой сумме - 20% от стоимости ОС, но с разными знаками, т.к. у вас будет полностью списанное по НУ основное средство, не тронутое по БУ, и эта же сумма по НУ будет сидеть в 97 счете, который еще не имеет сумм по БУ.
Соответственно, образуются временные разницы, из которых программа оценит ОНА и ОНО.

Это чисто виртуальное деление, вызванное методикой оценки, принятой 1С. Строго говоря, до финансового результата не дошло еще ни копейки расходов и разниц, поэтому многие бухгалтера и и аудиторы сочтут, что ОНА и ОНО еще не образовалось. Если у вас своя методика, и вам не понравятся эти ОНА и ОНО, вы можете поверх закрытия месяца "переделать" их ручными проводками через 68.04.2, только программа об этом не будет в курсе, и вам придется "обратно" скорректировать ее поведение по мере списания НУ с 97 счета.

(12)