[БП 3.0] Помощник комиссионера по НДС 2015

0. 2207 12.04.15 21:43 Сейчас в теме
Обработка - помощник для организаций комиссионеров (агентов) на УСН, для формирования журнала учета счетов - фактур
beta - версия
19.04.2015 - новая версия. Очень много изменений, но нет описания, будет выложено по готовности. Главное отличие - возможность проверить авансы (отразить как аванс комитента) и выписать счета-фактуры на авансы комитента... Завтра строк сдачи журнала полученных, выданных счетов-фактур посредниками, может кому то поможет.
17.07.2015 - новая версия. Учтены изменения БП. Платформа 8.3.6.2100 БП 3.0.40.39. Формирует книгу продаж за комитента, позволяет перекидывать авансы полученные с дохода УСН в доход комитента и наоборот.

Перейти к публикации

Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. pm74 195 22.10.15 08:19 Сейчас в теме
с авансами по комиссии тот еще геморрой
2. Alex_E 2207 22.10.15 10:06 Сейчас в теме
(1) pm74, В последней версии помощника для комиссионера на УСН можно "оптом" перекидывать авансы с дохода комитента на доходы УСН и наборот. А вот как быть с авансами, которые указали как доход комитента, если коминтент на ОСНО?
Уточню вопрос - нужно ли на них выписывать счета-фактуры на аванс, и как это передавать комитенту?
3. pm74 195 22.10.15 11:52 Сейчас в теме
(2) сф на аванс комитента перевыставляются комитентом комиссионеру аналогично обычным СФ по реализации.
4. Alex_E 2207 22.10.15 14:18 Сейчас в теме
(3) pm74, Это понятно, только вот беда, почему то никто (из мне известных) этого не делает, и в свой доход (если УСН) включать не хочет :-) И ещё вопрос, как комитент отнесётся к таким счетам-фактурам?
5. pm74 195 22.10.15 14:53 Сейчас в теме
(4)
почему то никто (из мне известных) этого не делает
имхо риски комитента значительно выше , т.к. эти СФ он обязан отразить в книге продаж а комиссионер в 2 частях журнала СФ.
6. Alex_E 2207 22.10.15 15:02 Сейчас в теме
(5) pm74, Не знаю, насколько выше, если комиссионер не предоставит информацию по авансам, то комитент получится "белым и пушистым". Комиссионер в таком случае должен принять аванс в свой доход... А вот если он не делает ни того ни этого - то вполне может оказаться крайним... Вот про эти моменты и хочется пообщаться, как у кого работают?
7. pm74 195 22.10.15 15:20 Сейчас в теме
выше по определению т.к. штрафные санкции за неуплату НДС лягут на него , "затихарить" эти СФ никак не получится в любом случае покупатель отразит этот аванс к вычету. Комиссионеру, если он на УСН, не выгодно принимать эти фактуры на свой счет - есть риск перебрать по сумме выручки ( 45 млн. ?? не помню точно предел для УСНщиков), если комиссионер на ОСН то тем более
8. Alex_E 2207 22.10.15 16:00 Сейчас в теме
(7) pm74,
"затихарить" эти СФ никак не получится в любом случае покупатель отразит этот аванс к вычету.
- покупатель отразит в своём учета зачёт аванса поставщику, что в декларации по НДС не отразится никак. К вычету НДС с авансов выданных берут только те, кто в договоре с поставщиком прописал, что на эти авансы ему обязаны выписать и предоставить счет-фактура, что делается далеко не всегда, так что тут под проверку не попадает... По расчетному счету комиссионера пройдут деньги от покупателя, но то, что это был авансовый платёж отследить можно только по назначению платежа, а там слово аванс присутствует далеко не всегда.
Так что, ИМХО, комиссионер под раздачу попадёт не так однозначно, а комиссионер может попасть, если будет проверка и будет выяснено, что полученному авансу не был передан комиссионеру счет-фактура на аванс, и комиссионер не отразил его как свой доход (который, после реализации был бы вычтен из его книги).
Тут ещё одна деталь - как комитент и комиссионер связаны - т.е., например, в пределах одного холдинга тут кроется вполне легальная оптимизация налогообложения - принимать как свой доход выгоднее комиссионеру, и платить авансовые платежи 6%, чем 18% комитенту. Главное, чтобы на конец года не слететь с УСН. Я не прав?
9. pm74 195 22.10.15 16:49 Сейчас в теме
(8)
Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 16] [Статья 120]
1. Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,
влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.
....
3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы,
влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.
....
Как видите санкции за неверно заполненный журнал не столь критичны как занижение суммы налога поэтому комитенту лучше "перебдеть" чем "недобдеть".
10. Alex_E 2207 22.10.15 17:29 Сейчас в теме
(9) pm74, Вы меня не слышите, я говорю о том, что комитент не может знать, о том, что комиссионер получил аванс в счет поставки ЕГО товаров, если комиссионер не предоставил ему счета-фактуры. И комиссионер, если не хочет "влететь" должен как минимум заплатить с этих авансов свой налог, а по правильному выписать счет-фактуру на аванс. До 2015 года этим вообще никто не заморачивался - в декларации книги продаж и покупок не было, а про авансы, когда я начал говорить, вообще сделали большие глаза...
Суть в том, что комиссионер может торговать как собственными товарами (услугами), так и товарами комитента, и платежи от покупателей комиссионеру могут проходить по разному (один аванс на поставку и того и того, например). Хочется автоматизировать процесс, но как прийти к правильному отражению???
11. pm74 195 28.10.15 10:41 Сейчас в теме
(10)
Суть в том, что комиссионер может торговать как собственными товарами (услугами), так и товарами комитента, и платежи от покупателей комиссионеру могут проходить по разному (один аванс на поставку и того и того, например)
и я об этом же в (1) , плюсом ваш покупатель может попросить ТЗР отдельной фактурой , а это уже комиссия - покупка
12. Alex_E 2207 28.10.15 13:07 Сейчас в теме
(11) pm74, Вот это то и хочется автоматизировать...
14. pm74 195 28.10.15 14:14 Сейчас в теме
(12) вобще я думаю, что это очередная неработающая недоделка от минфина
13. pm74 195 28.10.15 14:01 Сейчас в теме
Чтобы автоматизировать нужна какая то логика. Например вы продаете товар от 5 комитентов и собственный. Вам пришел аванс от покупателя (расчеты по договору) в конце квартала. Чей он спрашивается ? Как это определить ?? Рассылать всем комитентам авансовые СФ ? Тут , ИМХО , все сильно зависит от структуры продаж. Например в моем случае :99% комиссия ,один комитент, комисионные и собственные товары различаются , как правило, идут разными накладными и для очень ограниченного числа покупателей и как правило по предоплате 1:1 . Был выбран вариант когда договор покупателя просто разделили на условные "Договор-004" , "Договор-41" , соответственно авансы зачтенные в пределах квартала разносятся по договорам постфактум , незачтенные (если априори неясно ) выставляются на комитента. Все это довольно ущербно с точки зрения автоматизации , но лучшего решения пока у меня нет.
Может быть конечно я чего нибудь недопонимаю , и делаю неправильно , но если честно нигде не видел объяснения как сделать правильно. (ИТС не в счет, там примеры из области нереальной фантастики )
15. Alex_E 2207 28.10.15 14:58 Сейчас в теме
(13) pm74,
все сильно зависит от структуры продаж.
- вне всякого сомнения...
в моем случае :99% комиссия ,один комитент, комисионные и собственные
- в этом случае я бы все доходы относил на доход комитента, при собственной реализации в книгу всё равно попадёт правильно, при её проведении и зачете "своей" части аванса (проверено и на услугах и на товарах).
Для торговля как своим, так и комиссионным товаром - вот тут самый цимус. когда это всё в одной накладной. В принципе всё отрабатывает, вот только непонятка со счетами-фактурами, выданными покупателю, если мы продаём свой товар и на платим УСН - тогда какой счет-фактура - НДС то нет? Или делать разные строки с НДС / без НДС? Походу не стоит одним документом такие продажи делать - иначе потом не разгрести...
16. pm74 195 28.10.15 15:21 Сейчас в теме
(15) у меня и комитент и комиссионер ОСНО , завод(комитент) и ТД(комиссионер)
я бы все доходы относил на доход комитента, при собственной реализации в книгу всё равно попадёт правильно, при её проведении и зачете "своей" части аванса (проверено и на услугах и на товарах)
у ТД попадет конечно, а завод что будет с этими авансами делать потом
Или делать разные строки с НДС / без НДС?
однозначно комиссия будет с ндс если комитент на осно
Походу не стоит одним документом такие продажи делать - иначе потом не разгрести...
о чем и речь, а если разные документы реализации то и договора покупателя можно сделать разные см.(13) тогда и платежки можно разнести по разным договорам возможно в этом направлении и стоит автоматизировать
17. Alex_E 2207 28.10.15 15:48 Сейчас в теме
(16) pm74,
у ТД попадет конечно, а завод что будет с этими авансами делать потом
- платить НДС с аванса, что ещё :-)
однозначно комиссия будет с ндс если комитент на осно
- это "внутренние" расчеты между комитентом и комиссионером, а про реализацию комиссионером конечному покупателю толкую - если в одной реализации, к примеру, продаётся продаётся одно наименование товара, а у комиссионера он как свой, так и комиссионный, как правильно это потом оформлять, или тупо не допускать таких ситуаций?
Оставьте свое сообщение
Вопросы с вознаграждением
Вакансии
Программист 1С
Пермь
зарплата до 120 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Екатеринбург
зарплата до 130 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Новосибирск
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Ведущий программист 1С
Москва
зарплата от 200 000 руб.
Полный день

Архитектор 1С
Пермь
зарплата до 200 000 руб.
Полный день