Добрый день уважаемые форумчане !!!
Прошу помощи у гуру ...
УНФ 3.0 / 1.6
при закрытии месяца программа ругается
затрата управленческие расходы распределяемая на выпуск продукции по объему выпуска не может быть распределена
В этом периоде действительно не было производства ...
Как быть в таком случае ?
Первое что приходит на ум - можно ли как то эти затраты отнести на расходы следующих периодов ? если да то как ???
Или можно еще как то выкрутиться из этой ситуации ???
можно ли как то эти затраты отнести на расходы следующих периодов ? если да то как ???
Может, просто снять галку в этом месяце?
Из общих соображений: распределяется конечное сальдо счета 26 и, если его оставить незакрытым (не распределять), то оно само "перейдет" на следующий месяц, только добавятся новые затраты. И тогда уже общая сумма распределится, за 2 месяца.
можно ли как то эти затраты отнести на расходы следующих периодов ? если да то как ???
Может, просто снять галку в этом месяце?
Из общих соображений: распределяется конечное сальдо счета 26 и, если его оставить незакрытым (не распределять), то оно само "перейдет" на следующий месяц, только добавятся новые затраты. И тогда уже общая сумма распределится, за 2 месяца.
Неправильно указано распределение. В распределение на выпуск с 2021 года надо включать только расходы связанные с непосредственными затратами на приобретение, производство и т.п. конечной продукции, так называемый Директ-костинг.
Более-менее вменяемый материал по теме: https://www.business.ru/article/4050-schet-26-v-buhgalterskom-uchete#qwe4 читай с п."Закрытие счета 26 и списание затрат в учете." еще неплохо зайти по ссылке из этого раздела в закон регулирующий понятие Запас и распределение расходов ФСБУ 5/2019. Там в конце про штрафы, если бездумно списывать общехозяйственные расходы на себестоимость )))
Выдержка из закона
"18. В себестоимость приобретаемых (создаваемых) запасов не включаются:
а) затраты, возникшие в связи со стихийными бедствиями, пожарами, авариями и другими чрезвычайными ситуациями;
б) управленческие расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением (созданием) запасов;
в) расходы на хранение запасов, за исключением случаев, когда хранение является частью технологии подготовки запасов к потреблению (продаже, использованию) или обусловлено условиями приобретения (создания) запасов;
г) иные затраты, осуществление которых не является необходимым для приобретения (создания) запасов."
Из общих соображений: распределяется конечное сальдо счета 26 и, если его оставить незакрытым (не распределять), то оно само "перейдет" на следующий месяц, только добавятся новые затраты. И тогда уже общая сумма распределится, за 2 месяца.
Я бы посоветовал вам сделать копию базы, закрыть в ней ноябрь и проверить сальдо счета 26 на начало и на конец ноября: на начало оно должно быть (т.к. октябрь остался не распределенным), а на конец - его быть не должно.
Конечно, если в ноябре выпуск продукции уже отражен.
При этом должен предупредить: замечание в (4) может оказаться верным, по той же ссылке дальше:
Согласно ФСБУ 5/2019, фактическая себестоимость готовой продукции не включает в себя управленческие расходы, кроме случаев, когда они являются прямыми.
То есть до 2021 года 26 счет мог закрываться на 20,23,29 или 90 счета. Сейчас второй метод в программе не предусмотрен!
Но это уже не ваша область ответственности, а бухгалтеров - надеюсь, они знают, что делают.