Налог УСН уменьшается не на всю сумму фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС

Форум Администрирование Общие вопросы администрирования (Admin)

1С:Бухгалтерия 3.0

1. CYCTAHOH 10.10.21 16:16 Сейчас в теме

Добрый день. Есть организация ИП, В конце сентября сделали 2 платежа, фиксированный платежи в ПФР 16224 руб и фикс. платеж в ФФОМС 4213 руб. В итоге после закрытия Сентября имеем то что на картинке. С платежа в 16224, на уменьшение пошло 2442,32, а с платежа 4213 в уменьшение пошло 634,22 руб. В самих платежках Дт-Кт стоит вся сумма. А в результат почему то попадает часть. ПО 1 и 2 кварталу такого нет, все платежи полностью попадают в уменьшение. Единственное что, в платежках за 1-2 квартал внизу где галочка "Подтверждено выпиской банка" - стоит такая надпись "Платежное поручение не требуется (документ исполнен банком)". А в платежках за сентябрь в этом же месте уже стоит конкретное платежное поручение.

Прикрепленные файлы:

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

2. user856012 13 10.10.21 19:46 Сейчас в теме

(1)

В конце сентября сделали 2 платежа, фиксированный платежи в ПФР 16224 руб и фикс. платеж в ФФОМС 4213 руб.

А с чего у вас в сентябре фиксированные взносы вдвое больше рассчитанных квартальных (годовых/4)?

ПО 1 и 2 кварталу такого нет, все платежи полностью попадают в уменьшение.

И сколько вы уже заплатили в 1 и 2 кварталах?

Может, уже просто использовали весь годовой размер фиксированных взносов и программа принимает к уменьшению ровно столько, сколько еще можно принять?

3. CYCTAHOH 10.10.21 20:33 Сейчас в теме

(2) Судя по этому расчету вроде как есть возможно целиком все принять к вычету.

Прикрепленные файлы:

4. user856012 13 10.10.21 20:44 Сейчас в теме

(3)

Судя по этому расчету

Судя по этому расчету, у ИП есть наемные работники? Иначе откуда сумма уплаченных страховых взносов 128 837,70?

5. CYCTAHOH 10.10.21 21:13 Сейчас в теме

(4) Есть, но они сезонные, и в какие то месяцы им была ЗП (когда) они работали, а в 3 квартале не было таковых.

6. user856012 13 10.10.21 21:19 Сейчас в теме

(5)

а в 3 квартале не было таковых

Это уже неважно: весь 2021 год для ИП действует ограничение в 50% на уменьшение суммы налога (https://its.1c.ru/db/answersip/content/4494/hdoc)

И ответьте на ранее заданный вопрос: сколько взносов (уточняю: фиксированных!) вы уплатили в 1 и 2 кварталах?

7. CYCTAHOH 10.10.21 21:23 Сейчас в теме

Про 50% в курсе, получается половина от 484656 и это 242328. 1 квартал оплатили фиксов 37797 и второй квартал 70086 фиксов. 3 - ий квартал оплатили 20437 но в учет пошли только 3500 (примерно),

8. user856012 13 10.10.21 21:35 Сейчас в теме

(7)

1 квартал оплатили фиксов 30000 и второй квартал 70000 фиксов

Нэ бивает! Фиксированные (т.е. "за себя") взносы ИП в 2021 году составляют всего 40 874 руб. (32 448 рублей на ОПС + 8 426 рублей на ОМС): https://www.nalog.gov.ru/rn10/news/activities_fts/10445877/

Хотя, если добавить 1% от превышения дохода 77 776,08 (если вы его уплатили), то получается 118 650,08... не, все равно не сходится.

Задачка не для воскресного вечера, извините. :)

9. CYCTAHOH 10.10.21 22:16 Сейчас в теме

(8) Да сам уже все выходные потратил на решение этого ребуса

10. ArtaFera 11.10.21 08:50 Сейчас в теме

(9) Какая система налогообложения? УСН или УСН + патент?

11. CYCTAHOH 11.10.21 13:50 Сейчас в теме

(10) ТОлько УСН.

12. user1841012 09.09.22 13:17 Сейчас в теме

Такая же фигня. Я все таки разобралась. При отработке списания по банку платежей 1% ПФР с превышения нужно в "Вид обязательства" подставлять-ВЗНОСЫ С ДОХОДОВ СВЫШЕ ПРЕДЕЛА. (а у меня было выбрано-ВЗНОСЫ,ПОСТОЯННАЯ ЧАСТЬ). И все девочки в книгу доходов расходов в уменьшение сразу же попадает. Всем удачи.

13. olgavia 13.10.22 10:56 Сейчас в теме

Такая же проблема. Оплатили ПФР 1% свыше предела за 2021 год. Принимается не вся сумма к уменьшению УСН, 50% не превысили, налогообложение одно. Но если указываем, что оплата за 2022 год, тогда берется вся сумма...

Оставьте свое сообщение

E-mail: