справка-расчет налоговых активов и обязательств
подскажите пожалуйста с чем может быть связан вывод данного сообщения? учетную политику не меняли.
"* На 01.01.2020 установленная ставка составляет 20%.
Детальные данные о суммах отложенных налоговых активов и обязательств оценены исходя из этой ставки.
Однако, отраженные на счетах суммы отложенного налога на 01.01.2020 не совпадают с рассчитанными по этой ставке.
Исходя из общих сумм отложенного налога и временных разниц на 01.01.2020 фактически примененная ставка составляет 23,710726%.
Расхождения между расчетными и фактическими суммами показаны отдельными строками.
Наличие таких строк может быть следствием изменения учетной политики с 01.01.2020, а также указывать на ошибки в учете, допущенные до 01.01.2020.
Последствия этого изменения (этих ошибок) устранены при пересчете отложенных налоговых активов и обязательств по ставке 20%, записями за Январь 2020.
См. Справку-расчет эффекта изменения ставок налога на прибыль, графы 6 и 7"
Порядок расчета
Гр. 8, 9. Отложенные налоговые активы и обязательства на 01.08.2020
Гр. 8 = гр. 6 * 20%
Гр. 9 = гр. 7 * 20%
Гр. 10, 11. Изменение временных разниц
Гр. 10 = гр. 6 - гр. 2
Гр. 11 = гр. 7 - гр. 3
"* На 01.01.2020 установленная ставка составляет 20%.
Детальные данные о суммах отложенных налоговых активов и обязательств оценены исходя из этой ставки.
Однако, отраженные на счетах суммы отложенного налога на 01.01.2020 не совпадают с рассчитанными по этой ставке.
Исходя из общих сумм отложенного налога и временных разниц на 01.01.2020 фактически примененная ставка составляет 23,710726%.
Расхождения между расчетными и фактическими суммами показаны отдельными строками.
Наличие таких строк может быть следствием изменения учетной политики с 01.01.2020, а также указывать на ошибки в учете, допущенные до 01.01.2020.
Последствия этого изменения (этих ошибок) устранены при пересчете отложенных налоговых активов и обязательств по ставке 20%, записями за Январь 2020.
См. Справку-расчет эффекта изменения ставок налога на прибыль, графы 6 и 7"
Порядок расчета
Гр. 8, 9. Отложенные налоговые активы и обязательства на 01.08.2020
Гр. 8 = гр. 6 * 20%
Гр. 9 = гр. 7 * 20%
Гр. 10, 11. Изменение временных разниц
Гр. 10 = гр. 6 - гр. 2
Гр. 11 = гр. 7 - гр. 3
Прикрепленные файлы:
По теме из базы знаний
- Переоценка активов и обязательств в валюте для целей налогового учета за любой выбранный период
- Налоговый учет основных средств в «1С:Предприятии 8»
- Расчеты по налогу на прибыль в УПП: порядок, особенности и типовые ошибки
- Справка-расчет "Постоянные и временные разницы" (с расшифровкой по подразделениям)
- Обновление конфигураций Бухгалтерия 2, КА 1.1, ЗУП 2.5
Найденные решения
(1) Решение:
восстановили базу за прошлый год, сравнили учетную политику
в истории изменений наблюдалось изменение с начала 2020,
толи кто то изменил, толи настройки программы автоматом поменялись
скорее первое.
в итоге установили "Ведётся балансовым методом"
перечитали, всё ушло с 99 на 09 и 77
восстановили базу за прошлый год, сравнили учетную политику
в истории изменений наблюдалось изменение с начала 2020,
толи кто то изменил, толи настройки программы автоматом поменялись
скорее первое.
в итоге установили "Ведётся балансовым методом"
перечитали, всё ушло с 99 на 09 и 77
Прикрепленные файлы:
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Решение:
восстановили базу за прошлый год, сравнили учетную политику
в истории изменений наблюдалось изменение с начала 2020,
толи кто то изменил, толи настройки программы автоматом поменялись
скорее первое.
в итоге установили "Ведётся балансовым методом"
перечитали, всё ушло с 99 на 09 и 77
восстановили базу за прошлый год, сравнили учетную политику
в истории изменений наблюдалось изменение с начала 2020,
толи кто то изменил, толи настройки программы автоматом поменялись
скорее первое.
в итоге установили "Ведётся балансовым методом"
перечитали, всё ушло с 99 на 09 и 77
Прикрепленные файлы:
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот