В программе сделали все необходимое для подачи декларации по налогу на прибыль. Вот только налог на прибыль почему-то считается неправильно. Т.е. если прибыль руками умножить на 0.2 то получается 20%. А в программе получается чуть чуть меньше.
Подскажите в чем может быть дело? куда копать?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1248)
УПП (1.3.67.1)
Подскажите в чем может быть дело? куда копать?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1248)
УПП (1.3.67.1)
По теме из базы знаний
- Принципы внедрения и сопровождения учета на базе 1С
- Разницы между бухгалтерским и налоговым учетом. Часть 2
- Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях 1С (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP)
- Конфигурация Flowcon: Набор инструментов для управления задачами, проектами и бизнесом в 1С
- 1С:Бухгалтерия vs 1C:ERP
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Налог на прибыль в УПП рассчитывается по данным проводок по налоговому учету.
Смотрите и анализируйте ОСВ по налоговому учету по различным разделам учета. По ОСВ должно быть понятно.
И убедитесь точно, что в регистре сведений со ставками на налог на прибыль указаны верные 20%.
Смотрите и анализируйте ОСВ по налоговому учету по различным разделам учета. По ОСВ должно быть понятно.
И убедитесь точно, что в регистре сведений со ставками на налог на прибыль указаны верные 20%.
(2) nayd,
Я могу ошибаться, но с какого-то релиза налог стал считаться по ПБУ 18/02 (при включенном оном), а именно 20% от прибыли по БУ +/- 20% от ПР и ВР в прибыли (99.01).
Или даже, как вариант, на 68.04.1 в пропорции % ФБ и РБ закрывается все кредитовое сальдо 68.04.2, которое образовано:
- условным доходом/расходом по налогу на прибыль (Дт 99.непомнюнадосмотреть. - Кт 68.04.2)
- образованием постоянных налоговых обязательств (ПНО) (Дт 99.непомнюнадосмотреть - Кт 68.04.2)
- состояния ОНО и ОНА через кросс-обороты с 09 и 77.
Я недавно, прямо квартал назад, разбирался, но к стыду своему забыл. А сейчас ночь и простите мне мое нежелание туда опять лезть :-)
Точно помню, что был удивлен тем же, что и ТС, и что там все неочевидно, а сама сумма НУ из 99.01 берется в расчет только при отключенном ПБУ 18/02.
Соответственно, у (1) Anesk, вероятно,
а) развалено соотношение БУ=НУ+ПР+ВР в "балансовых" счетах НУ, либо ВР двигались из учета в 99-е счета неправильно, из за чего некорректно переоценивается Их состояние (ОНА и ОНО :-), и сальдо 68.04.2 "тащит".
б) не соблюдается в 99.01 соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, что приводит к неправильной оценке условного дохода/расхода по налогу на прибыль и ПНО/ПНА, и сальдо 68.04.2 тащит опять
а потом оно закрывается на 68.04.1 с неправильной суммой.
ОНА и ОНО по пункту а) проверить очень легко:
1. Составляем анализ по субконто 77 и 09 счета (Виды отложенных налоговых активов или обязательств). Составляем ОСВ по ВР всех счетов. Все на конец проверяемого месяца (при условии, что прошлый проверен и корректен).
Остаток ВР по каждой группе счетов, умноженный на 20%, должен соответствовать свернутому остатку по соответствующему значению субконто.
Сальдо по 09 "Убыток текущего периода" из этого контрольного мероприятия исключаем.
Оно должно равняться 20% от дебетового сальдо НУ 99.01 (если таковое есть).
2. По анализу счета 68.04.2 за проверяемый месяц убеждаемся, что короборот Дт минус короборот Кт с 09 и 77 счетами вместе равен 20% от оборота ВР по 99.01. Короборот с 09 "Убыток текущего периода" из контрольного мероприятия исключаем.
Я могу ошибаться, но с какого-то релиза налог стал считаться по ПБУ 18/02 (при включенном оном), а именно 20% от прибыли по БУ +/- 20% от ПР и ВР в прибыли (99.01).
Или даже, как вариант, на 68.04.1 в пропорции % ФБ и РБ закрывается все кредитовое сальдо 68.04.2, которое образовано:
- условным доходом/расходом по налогу на прибыль (Дт 99.непомнюнадосмотреть. - Кт 68.04.2)
- образованием постоянных налоговых обязательств (ПНО) (Дт 99.непомнюнадосмотреть - Кт 68.04.2)
- состояния ОНО и ОНА через кросс-обороты с 09 и 77.
Я недавно, прямо квартал назад, разбирался, но к стыду своему забыл. А сейчас ночь и простите мне мое нежелание туда опять лезть :-)
Точно помню, что был удивлен тем же, что и ТС, и что там все неочевидно, а сама сумма НУ из 99.01 берется в расчет только при отключенном ПБУ 18/02.
Соответственно, у (1) Anesk, вероятно,
а) развалено соотношение БУ=НУ+ПР+ВР в "балансовых" счетах НУ, либо ВР двигались из учета в 99-е счета неправильно, из за чего некорректно переоценивается Их состояние (ОНА и ОНО :-), и сальдо 68.04.2 "тащит".
б) не соблюдается в 99.01 соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, что приводит к неправильной оценке условного дохода/расхода по налогу на прибыль и ПНО/ПНА, и сальдо 68.04.2 тащит опять
а потом оно закрывается на 68.04.1 с неправильной суммой.
ОНА и ОНО по пункту а) проверить очень легко:
1. Составляем анализ по субконто 77 и 09 счета (Виды отложенных налоговых активов или обязательств). Составляем ОСВ по ВР всех счетов. Все на конец проверяемого месяца (при условии, что прошлый проверен и корректен).
Остаток ВР по каждой группе счетов, умноженный на 20%, должен соответствовать свернутому остатку по соответствующему значению субконто.
Сальдо по 09 "Убыток текущего периода" из этого контрольного мероприятия исключаем.
Оно должно равняться 20% от дебетового сальдо НУ 99.01 (если таковое есть).
2. По анализу счета 68.04.2 за проверяемый месяц убеждаемся, что короборот Дт минус короборот Кт с 09 и 77 счетами вместе равен 20% от оборота ВР по 99.01. Короборот с 09 "Убыток текущего периода" из контрольного мероприятия исключаем.
Так же внимательно посмотрите, чтобы по ОСВ не было остатков по 26, 90 и 91 счету. Эти счета должны на конец месяца иметь 0 сальдо. Есть вероятность, что у вас сумма где то зависла, поэтому налог считается некорректно.
Если налог в декларации считается неправильно то у меня такой алгоритм:
1) затратные счета закрыты и в БУ и в НУ
2) Анализ состояния налога по налогу на прибыль не должен давать разной суммы налога в БУ и НУ.
3) На оборотах 91-го счета и в БУ и в НУ не должно быть движений с пустой аналитикой (кроме счета 91.09). На сумму налога по 68.04 не повлияет, но в декларацию не попадет)
4) На оборотах 91-го счета не должно быть "неожиданных" движений (например дебетовых проводок по 91.01 или кредитовых по 91.02).
5) Не должно быть остатков по счету 68.04.2 и не должно быть ручных операций по этому счету...
1) затратные счета закрыты и в БУ и в НУ
2) Анализ состояния налога по налогу на прибыль не должен давать разной суммы налога в БУ и НУ.
3) На оборотах 91-го счета и в БУ и в НУ не должно быть движений с пустой аналитикой (кроме счета 91.09). На сумму налога по 68.04 не повлияет, но в декларацию не попадет)
4) На оборотах 91-го счета не должно быть "неожиданных" движений (например дебетовых проводок по 91.01 или кредитовых по 91.02).
5) Не должно быть остатков по счету 68.04.2 и не должно быть ручных операций по этому счету...
Анализ состояния налога по налогу на прибыль показывает что не выполяется условие БУ = НУ + ВР + ПР. Причем это условие не выполняется с давних пор, похоже с момента основания компании. Непонятно как теперь выходить из этой ситуации
Еще такой момент - если выплачиваете в з/п какие либо компенсационные выплаты за счет прибыли, то проводки из "отражения зарплаты регл." несмотря на установленные счета учета не формируют проводок по налоговому учету на эти суммы.
Дальше документ по отражению начисления НДС при использовании 91 счета так же не делает проводок в НУ.
Кроме этого - необходимо пробежаться по всем документам корректировки долга - где при списании задолженности не проставили сумму в колонку НУ
А вообще ошибок можно сделать 100500 миллионов штук. Надо сидеть и все анализировать.
Дальше документ по отражению начисления НДС при использовании 91 счета так же не делает проводок в НУ.
Кроме этого - необходимо пробежаться по всем документам корректировки долга - где при списании задолженности не проставили сумму в колонку НУ
А вообще ошибок можно сделать 100500 миллионов штук. Надо сидеть и все анализировать.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот