Не могу разобрать с минусами в оборотке по 25 и 26 счетам в НУ при расчете себестоимости
делается поступление товаров и услуг.
по НУ ставится счет 26.02
Статья затрат "Информационные услуги"
Поступление создает такие движения:
Расчет себестоимости:
Карточка счета получается вот такая:
Оборотка по 26 счету
Почему УПП делает такие проводки и создает красноту по счету 26.01?
Куда копать?
Почему по ВР делается проводка по 26.01?
по НУ ставится счет 26.02
Статья затрат "Информационные услуги"
Поступление создает такие движения:
Расчет себестоимости:
Карточка счета получается вот такая:
Оборотка по 26 счету
Почему УПП делает такие проводки и создает красноту по счету 26.01?
Куда копать?
Почему по ВР делается проводка по 26.01?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
1) А как ведет себя статья в БУ? По логике проводка ВР делается, если программа не видит аналогичное движение в БУ.
2) Что за статья. Вид расходов в НУ какой? Если она нормируемая (всякие там представительские, рекламные и т.п. расходы) то в какой последовательности проведены документ расчет себестоимости и регламентные операции по налогу на прибыль? По логике р/с должен проводиться до нормировки, при этом документ нормирования должен быть не проведен. А после р/с он проводится...
2) Что за статья. Вид расходов в НУ какой? Если она нормируемая (всякие там представительские, рекламные и т.п. расходы) то в какой последовательности проведены документ расчет себестоимости и регламентные операции по налогу на прибыль? По логике р/с должен проводиться до нормировки, при этом документ нормирования должен быть не проведен. А после р/с он проводится...
По бух учета имеем вот такую картину:
проводки документа поступления:
Статья затрат: Информационные услуги
Характер затрат: Коммерческие расходы
Вид затрат: Прочие
Вид расходов (НУ): Прочие расходы
по датам:
11.02.2015 16:42:39 - поступление товаров
12.02.2015 17:01:02 - Платежное поручение исходящее
28.02.2015 12:00:12 - расчет себестоимости
28.02.2015 12:00:14 - расчет по налогу на прибыль
проводки документа поступления:
Статья затрат: Информационные услуги
Характер затрат: Коммерческие расходы
Вид затрат: Прочие
Вид расходов (НУ): Прочие расходы
по датам:
11.02.2015 16:42:39 - поступление товаров
12.02.2015 17:01:02 - Платежное поручение исходящее
28.02.2015 12:00:12 - расчет себестоимости
28.02.2015 12:00:14 - расчет по налогу на прибыль
На сколько я знаю, если для затраты в РС "Способы распределения статей затрат организаций" для соотвестующей статьи и затраты для счета БУ 26.01 указан счет НУ 26.01, а счет 26.02 не фигурирует, то проводки по 26.02 берутся с минусом, а по 26.01 с плюсом. И если счет НУ не соответствует счету БУ, то он садиться на ВР.
по регистру соответствия БУ и НУ
БУ счет 26.01
Вид затрат: НИОКР по перечню Правительства РФ
НУ счет 26.02
по оборотке за месяц:
по БУ имеем:
дебет СЧЕТа 26.01 на сумму 2 995,93
по НУ:
ВР
кредит счета 26.01 на сумму -2 995,93
в самом документе себестоимости я приводил скрин:
как сделать чтобы не было минусовых сумм?
БУ счет 26.01
Вид затрат: НИОКР по перечню Правительства РФ
НУ счет 26.02
по оборотке за месяц:
по БУ имеем:
дебет СЧЕТа 26.01 на сумму 2 995,93
по НУ:
ВР
кредит счета 26.01 на сумму -2 995,93
в самом документе себестоимости я приводил скрин:
как сделать чтобы не было минусовых сумм?
(11) я бы не стал заморачиваться. В итоге же в 0 списывается счет.
Еще думаю, что у вас по счету НУ 26.01 также и сумма с плюсом есть.
И вы указали не регистр соответствия, а регистр способов распределения затрат. Из него видно, что 26.02 списывается.
А в регистре соответствия счетов БУ и НУ чего? Наверняка 26.01 БУ и 26.01 НУ. Т.е. он воспринимает счет 26.01 НУ как соответствующий счету БУ (и в поступлении, и при списании затрат), и следовательно по нему делает проводки по ВР и НУ (одну с плюсом, другую с минусом, т.к. в документе данный счет не фигурирует, то они должны быть в сумме равны 0).
Если бы вы указали или в соответствии счетов счет НУ 26.02, или в доке счет НУ 26.01, то минусов бы не было. Но соответствие повлияет на другие счета, а в доке выбраны косвенные расходы, что вроде как правильно.
Итог: я бы оставил как есть, в декларации по прибыли все верно должно отобразиться (если вручную не полезете править).
Еще думаю, что у вас по счету НУ 26.01 также и сумма с плюсом есть.
И вы указали не регистр соответствия, а регистр способов распределения затрат. Из него видно, что 26.02 списывается.
А в регистре соответствия счетов БУ и НУ чего? Наверняка 26.01 БУ и 26.01 НУ. Т.е. он воспринимает счет 26.01 НУ как соответствующий счету БУ (и в поступлении, и при списании затрат), и следовательно по нему делает проводки по ВР и НУ (одну с плюсом, другую с минусом, т.к. в документе данный счет не фигурирует, то они должны быть в сумме равны 0).
Если бы вы указали или в соответствии счетов счет НУ 26.02, или в доке счет НУ 26.01, то минусов бы не было. Но соответствие повлияет на другие счета, а в доке выбраны косвенные расходы, что вроде как правильно.
Итог: я бы оставил как есть, в декларации по прибыли все верно должно отобразиться (если вручную не полезете править).
Это я регистр писал...
не могу сообразить как заставить расчет Себестоимости сделал оба движения по счету 26.02
Так-то правильно все.... расходы списал... но почему по 2м разным счетам-то
ПО НУ: не вижу вообще связи со счетом 26.01... почему он не могет ВСЕ сделать по 26.02
не могу сообразить как заставить расчет Себестоимости сделал оба движения по счету 26.02
Так-то правильно все.... расходы списал... но почему по 2м разным счетам-то
ПО НУ: не вижу вообще связи со счетом 26.01... почему он не могет ВСЕ сделать по 26.02
добавил соответствие для 26.01 счета
ВидЗатратНУ Прочие расходы
СчетНУ 26.02
Поступление осталось таким же (в нем изначально был счет 26.02)
информационные услуги
Вид расходов (НУ): Прочие расходы
перепровел расчет СС.. все тоже самое...
Таки нашел код который формирует проводки:
И походу там тупо кодом подставляется счет 26.01
общий модуль "ПроцедурыРасчетаСебестоимостиВыпуска"
процедура "ЗакрытиеСчетовКосвенныхРасходов"
ВидЗатратНУ Прочие расходы
СчетНУ 26.02
Поступление осталось таким же (в нем изначально был счет 26.02)
информационные услуги
Вид расходов (НУ): Прочие расходы
перепровел расчет СС.. все тоже самое...
Таки нашел код который формирует проводки:
Если (Строка.Сумма <> 0 ИЛИ Строка.ПостояннаяРазница <> 0 ИЛИ Строка.ВременнаяРазница <> 0) И СтруктураШапкиДокумента.ПоддержкаПБУ18 Тогда
Если Строка.СчетУчета = ПланыСчетов.Налоговый.КосвенныеОбщепроизводственныеРасходы Тогда
НовыйСчетУчета = ПланыСчетов.Налоговый.ПрямыеОбщепроизводственныеРасходы;
ИначеЕсли Строка.СчетУчета = ПланыСчетов.Налоговый.КосвенныеОбщехозяйственныеРасходы Тогда
НовыйСчетУчета = ПланыСчетов.Налоговый.ПрямыеОбщехозяйственныеРасходы;
ИначеЕсли Строка.СчетУчета = ПланыСчетов.Налоговый.КосвенныеРасходыПоВыявленномуБраку Тогда
НовыйСчетУчета = ПланыСчетов.Налоговый.ПрямыеРасходыПоВыявленномуБраку;
ИначеЕсли Строка.СчетУчета = ПланыСчетов.Налоговый.КосвенныеОбщепроизводственныеРасходыРаспределяемые Тогда
НовыйСчетУчета = ПланыСчетов.Налоговый.ПрямыеОбщепроизводственныеРасходы;
ИначеЕсли Строка.СчетУчета = ПланыСчетов.Налоговый.КосвенныеОбщехозяйственныеРасходыРаспределяемые Тогда
НовыйСчетУчета = ПланыСчетов.Налоговый.ПрямыеОбщехозяйственныеРасходы;
Иначе
Продолжить;
КонецЕсли;
НоваяСтрока = ТаблицаЗатратПриход.Добавить();
НоваяСтрока.ПодразделениеОрганизации = Строка.Подразделение;
НоваяСтрока.СтатьяЗатрат = Строка.СтатьяЗатрат;
НоваяСтрока.СчетЗатратНУ = НовыйСчетУчета;
НоваяСтрока.НоменклатурнаяГруппа = Строка.НоменклатурнаяГруппа;
НоваяСтрока.Заказ = Строка.Заказ;
Если ХарактерЗатратНУ = Перечисления.ХарактерЗатрат.БракВПроизводстве Тогда
НоваяСтрока.Продукция = Строка.Продукция;
НоваяСтрока.ХарактеристикаПродукции = Строка.ХарактеристикаПродукции;
НоваяСтрока.СерияПродукции = Строка.СерияПродукции;
КонецЕсли;
НоваяСтрока.СуммаНал = 0;
НоваяСтрока.ПостояннаяРазница = Строка.ПостояннаяРазница;
НоваяСтрока.ВременнаяРазница = Строка.Сумма + Строка.ВременнаяРазница;
КонецЕсли;
СформироватьДвиженияПоРегиструБухгалтерииЗакрытиеКосвенныхРа<wbr>сходов(
СтруктураШапкиДокумента,
Строка,
НовыйСчетУчета,
0, // Сумма,
- Строка.ПостояннаяРазница,
- Строка.Сумма - Строка.ВременнаяРазница,
СтруктураДвижений.Операция
);
И походу там тупо кодом подставляется счет 26.01
общий модуль "ПроцедурыРасчетаСебестоимостиВыпуска"
процедура "ЗакрытиеСчетовКосвенныхРасходов"
Дважды задавала вопрос, но видимо как-то не так задавала, так как дважды получила ответ о дт26.01, а не о кредитовой части...
В БУ затраты пришли на 26-й счет (26.01), куда списываются затраты в БУ (на 20-й или на 90-й)?
С точки зрения методологии проводка по ВР может означать лишь одно. В налоговом учете данную затрату признали расходом (на 90.08) в БУ эта затрата не прошла на 90-й счет, значит должна быть проводка ВР. Так как счета 26.02 в БУ фактически нет, то ВР будет через 26.01.
Обратите внимание, что при работе с ОСВ по БУ/НУ вариант отчета с отбором по статье затрат может давать неполные данные (так как зачастую закрытие затратных счетов делается не детально по каждой статье затрат, а сводно).
Убедитесь что в целом по концу месяца по 26-му счету по виду учета НУ нет остатков и по виду учета ВР их тоже нет.
В БУ затраты пришли на 26-й счет (26.01), куда списываются затраты в БУ (на 20-й или на 90-й)?
С точки зрения методологии проводка по ВР может означать лишь одно. В налоговом учете данную затрату признали расходом (на 90.08) в БУ эта затрата не прошла на 90-й счет, значит должна быть проводка ВР. Так как счета 26.02 в БУ фактически нет, то ВР будет через 26.01.
Обратите внимание, что при работе с ОСВ по БУ/НУ вариант отчета с отбором по статье затрат может давать неполные данные (так как зачастую закрытие затратных счетов делается не детально по каждой статье затрат, а сводно).
Убедитесь что в целом по концу месяца по 26-му счету по виду учета НУ нет остатков и по виду учета ВР их тоже нет.
Разные бывают. Зависит от того у вас директ-костинг или нет (в учетке по БУ).
Чтобы я посмотрела:
Наиболее часто-возникающие ситуации при списании 26-го на 20-ку:
Обратите внимание на "фишку" РАУЗа. Если в документе поступления на закадке услуги номгруппа затрат не заполнена, это еще не значит что она пуста))) Если в карточке номенклатуры услуги заполнено значение "номенклатурная группа затрат", а в документе НГ не указали, то при проведении в регистр запишется НГ из карточки номенклатуры. Такая вот засада.
При директ-костинге чаще всего бывает что нет пропорции по базе распределения. Например, в учетке указано что 26-й распределяется пропорционально выручке, но при отражении затрат указали НГ, по которой выручки не было. Программа не может закрыть. Очистим НГ - и все здорово.
Чтобы я посмотрела:
- 1) учетка по бухучету в разделе общехозяйственных расходов определить куда должен закрываться 26-й счет. Либо в себестоимость (на 20-ку), либо директ-костинг (на 90)
2) ведомость по учету затрат (если в вас РАУЗ). Сформировать по 4 ключам аналитики. Сделать отбор по 26-му счету. Остатков по ведомости не должно быть нигде. Если остатки есть, значит затрата не закрылась.
3) анализируем отличие закрытых статей и незакрытых.
Наиболее часто-возникающие ситуации при списании 26-го на 20-ку:
- а) не задан способ распределения статьи (программа не знает в какой пропорции закрывать 26-й на 20-й). В этом случае ни одна статья в БУ не закрывается.
б) аналитика отражения затрат не соответствует выпуску за указанный период. Например, на 26-й счет затрату посадили на номгруппу "услуги" (в проводках ее нет, а в регистре запись имеется) по которой выпуска не было. Программа искренне считает ее незавершенкой и оставляет.
Обратите внимание на "фишку" РАУЗа. Если в документе поступления на закадке услуги номгруппа затрат не заполнена, это еще не значит что она пуста))) Если в карточке номенклатуры услуги заполнено значение "номенклатурная группа затрат", а в документе НГ не указали, то при проведении в регистр запишется НГ из карточки номенклатуры. Такая вот засада.
При директ-костинге чаще всего бывает что нет пропорции по базе распределения. Например, в учетке указано что 26-й распределяется пропорционально выручке, но при отражении затрат указали НГ, по которой выручки не было. Программа не может закрыть. Очистим НГ - и все здорово.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот