В один прекрасный момент пришел ко мне пользователь и сказал что данные по бухгалтерскому и управленческому учёту не сходятся, вернее он сказал что в акте сверке одна сумма, а в отчете другая. Разница между ними 84 895 рублей.
Стал разбираться и выяснил что все дело в одной очень странной реализации. Странность заключается в том, что сумма реализации, которая села в регистры управленческого учета одна, а в регистры бухгалтерии другая. Как будто последние две позиции реализации не сели в бухучет, они как раз на сумму 84 895 руб.
Если перепровести этот документ то проводки в итоге сядут правильно, но вот проблема: реализация уже в закрытом периоде, отчетность сдана. А если делать корректировку реализации, то она не делает никаких проводок, т.к. данные табличной части не меняются.
Вопрос такой. Как так произошло что данные не сели в бухучет?
И второе. Как теперь выходить из этой ситуации?
Чтобы было более понятно, прилагаю скрины. (на скрине 365 971- 281 076 = 84 895 руб)
Стал разбираться и выяснил что все дело в одной очень странной реализации. Странность заключается в том, что сумма реализации, которая села в регистры управленческого учета одна, а в регистры бухгалтерии другая. Как будто последние две позиции реализации не сели в бухучет, они как раз на сумму 84 895 руб.
Если перепровести этот документ то проводки в итоге сядут правильно, но вот проблема: реализация уже в закрытом периоде, отчетность сдана. А если делать корректировку реализации, то она не делает никаких проводок, т.к. данные табличной части не меняются.
Вопрос такой. Как так произошло что данные не сели в бухучет?
И второе. Как теперь выходить из этой ситуации?
Чтобы было более понятно, прилагаю скрины. (на скрине 365 971- 281 076 = 84 895 руб)
По теме из базы знаний
- Реализация товаров и услуг с долгом контрагента для УТ 11.5 + фактический адрес
- Обработка создания документов "Реализация товаров и услуг" и "Счета покупателей" для группы контрагентов
- Расходный ордер на товары из документа Реализация товаров и услуг, из Заказа клиента, из Заказа на перемещение или из Перемещения товаров
- ТОРГ-12 с печатью и подписями для документа Реализация товаров и услуг (в том числе непроведенного) (ERP 2, КА 2, УТ 11)
- Упаковочный лист из документа Реализация товаров и услуг – УТ 11.5, КА 2.5, ЕРП 2.5
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) На первый вопрос уже дали много ответов. На самом деле вариантов много, почему так случилось
Гораздо интереснее ответ на второй вопрос. Вы говорите "если делать корректировку реализации, то она не делает никаких проводок, т.к. данные табличной части не меняются. "
Действительно Корректировку реализации делать не надо. Надо создать обычную ручную операцию, которая корректирует остатки бухгалтерского учета.
По регистрам же всё устраивает? Если нет, то - Корректировку записей регистров.
Гораздо интереснее ответ на второй вопрос. Вы говорите "если делать корректировку реализации, то она не делает никаких проводок, т.к. данные табличной части не меняются. "
Действительно Корректировку реализации делать не надо. Надо создать обычную ручную операцию, которая корректирует остатки бухгалтерского учета.
По регистрам же всё устраивает? Если нет, то - Корректировку записей регистров.
На первый вопрос вряд ли кто ответит, а по поводу второго, надо скорректировать регистры по документу документом корректировка записей регистров (но с ним поосторожнее). Проверить, что регистры по НДС правильно отобразились, и по затратам (хотя вроде это не затратные счета). Если все регистры правильные, то можно сделать просто бух. операцию на разницу (про НУ не забудьте).
(2) adva,
Потому что есть общее правило: ошибка в бухгалтерском учете исправляется периодом обнаружения (т.е. сейчас), а в налоговом (любом) - периодом совершения, даже если он закрыт.
Проверить, что регистры по НДС правильно отобразились, и по затратам (хотя вроде это не затратные счета). Если все регистры правильные, то можно сделать просто бух. операцию на разницу
Поддерживаю, с небольшим дополнением: если операция все-таки некорректно отобразилась в учете по НДС и налогу на прибыль, то надо обязательно вносить корректировки в регистры НУ, книгу продаж и т.д. Если окажется необходимо, то подавать уточненные декларации, доплачивать налоги и пени.
Потому что есть общее правило: ошибка в бухгалтерском учете исправляется периодом обнаружения (т.е. сейчас), а в налоговом (любом) - периодом совершения, даже если он закрыт.
(2) adva, Cooler, операция не правильно отразилась в учете ндс и налогу на прибыль. Главбух категорически не хочет переделывать отчеты. Можно ли выйти из этой ситуации как-нибудь по-другому? Быть может отразить эту разницу в следующий отчет или как-то так...
ZOMI, вы правы, ошибка образовалась именно так. Для исключения подобных ситуаций первого числа каждого месяца главбух делает перепроведение всех реализаций за месяц с помощью "групповой обработки справочников и документов", помимо этого каждую ночь делает восстановление последовательности по реализации и по приобретению с помощью обработки "переоценка валютных остатков". При всем этом это перепроведение не спасло. Неужели правильно движения садятся только после ручного интерактивного перепроведения? хотелось бы организовать какие-нибудь регламентные операции чтобы впоследствии избегать подобных ситуаций
ZOMI, вы правы, ошибка образовалась именно так. Для исключения подобных ситуаций первого числа каждого месяца главбух делает перепроведение всех реализаций за месяц с помощью "групповой обработки справочников и документов", помимо этого каждую ночь делает восстановление последовательности по реализации и по приобретению с помощью обработки "переоценка валютных остатков". При всем этом это перепроведение не спасло. Неужели правильно движения садятся только после ручного интерактивного перепроведения? хотелось бы организовать какие-нибудь регламентные операции чтобы впоследствии избегать подобных ситуаций
(5) Anesk,
У налога на прибыль налоговый период - год, так что в принципе отразить в другом квартале этого же года можно - по итогам года реализация все равно в нем учтется, и максимум, что вам грозит - это пеня за квартал (или сколько там у вас) просрочки.
С НДС все хуже: у него налоговый период - квартал, поэтому каждый квартал считается и платится независимо от других. При проверке квартала с "кривой" реализацией налоговая обязана доначислить вам НДС с разницы, штраф за его неуплату (20% от суммы налога) и пеню за все время просрочки, вплоть до самой проверки.
А что будет с НДС от реализации, неправомерно отраженной в следующем квартале? Думаете, налоговая вам его зачтет между кварталами или вернет, как переплату? Фигушки, не дождетесь! Если захотите отминусовать этот НДС из начислений, придется самостоятельно корректировать книгу продаж и точно так же подавать уточненную декларацию.
Так какой смысл в таком "опоздании"? Никакого, одна только потери денег и времени.
Впрочем, очень может быть, что проверку долго ждать и не придется - не зря сейчас книги покупок и продаж стали сдаваться вместе с декларацией, ох не зря... Теперь налоговая может автоматизированно сверить вычет по НДС, заявленный по вашему счету-фактуре вашим покупателем в его книге покупок, с начислением в вашей книге продаж. И при несовпадении у вас тут же потребуют объяснений, как минимум.
Поэтому лучше сразу оформляйте доп.лист книги продаж и подавайте уточненную декларацию, мой вам совет.
Главбух категорически не хочет переделывать отчеты.
Так не все отчеты надо переделывать. Бухгалтерские - не трогаем, а вот налоговые (декларации) надо пересдать.
Быть может отразить эту разницу в следующий отчет или как-то так...
Я вам обрисую, чем это грозит, а вы там со своим главбухом решайте.
У налога на прибыль налоговый период - год, так что в принципе отразить в другом квартале этого же года можно - по итогам года реализация все равно в нем учтется, и максимум, что вам грозит - это пеня за квартал (или сколько там у вас) просрочки.
С НДС все хуже: у него налоговый период - квартал, поэтому каждый квартал считается и платится независимо от других. При проверке квартала с "кривой" реализацией налоговая обязана доначислить вам НДС с разницы, штраф за его неуплату (20% от суммы налога) и пеню за все время просрочки, вплоть до самой проверки.
А что будет с НДС от реализации, неправомерно отраженной в следующем квартале? Думаете, налоговая вам его зачтет между кварталами или вернет, как переплату? Фигушки, не дождетесь! Если захотите отминусовать этот НДС из начислений, придется самостоятельно корректировать книгу продаж и точно так же подавать уточненную декларацию.
Так какой смысл в таком "опоздании"? Никакого, одна только потери денег и времени.
Впрочем, очень может быть, что проверку долго ждать и не придется - не зря сейчас книги покупок и продаж стали сдаваться вместе с декларацией, ох не зря... Теперь налоговая может автоматизированно сверить вычет по НДС, заявленный по вашему счету-фактуре вашим покупателем в его книге покупок, с начислением в вашей книге продаж. И при несовпадении у вас тут же потребуют объяснений, как минимум.
Поэтому лучше сразу оформляйте доп.лист книги продаж и подавайте уточненную декларацию, мой вам совет.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот