Налоговый учет (без применения ПБУ 18/02)

Форум Учет и отчетность Производственный учет (MRP)

1С:Управление производственным предприятием Платформа 1С v8.3

1. Aksy 29.04.14 09:28 Сейчас в теме

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если кто-то так работает, как поступаете вы. У нас по учетной политике не поддерживается ПБУ 18/02. Так вот...если рассматривать поведение системы со спецодеждой,то в НУ, та, которая больше года списывается на затраты сразу, что правильно, если мы применяем ПБУ 18/02, если же мы работаем без этого положения, то бухгалтер говорит,что она так же должна амортизироваться по НУ, в УПП так не получается. В связи с этим, у нас после закрытия месяца разнится себестоимости в БУ и НУ, что опять же логично. Ну, и как следствие Налог на прибыль не совпадает с теми расчетами, которые для себя ведет бухгалтер. Потому как она высчитывает его исходя из того,что у нас БУ должен равняться НУ. Получается тут либо дорабатывать программу,что бы амортизировалась спецодежда как в БУ, либо каждый раз править Налог на прибыль? Кто что думает?

По теме из базы знаний

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

2. shuhard 29.04.14 10:02 Сейчас в теме

(1) бухгалтер ошибается, списание спецодежды в НУ ни как не связано с использованием 18 ПБУ и определяется исключительно НК

3. Aksy 29.04.14 10:44 Сейчас в теме

(2) shuhard, спасибо за ответ...Но бухгалтер утверждает, что если у нас разница НУ и БУ в учете спец. одежды, то это влечет за собой применение ПБУ 18/02 и мы должны отражать это временными разницами. Это неверно?

4. cherva 97 29.04.14 11:31 Сейчас в теме

(3) Вопросы применения ПБУ от этого никак не зависят. Ну есть у вас разница и что?

5. Aksy 29.04.14 11:47 Сейчас в теме

(4) cherva, ну я же написала, по расчетам бухгалтера, налог на прибыль получается отличным от того, который выдает УПП, за счета разниц между НУ и БУ.

6. cherva 97 29.04.14 11:56 Сейчас в теме

Ну и что , налог берется по данным НУ!

7. Aksy 29.04.14 12:05 Сейчас в теме

(6) cherva, да я-то знаю) Но бухгалтера это смущает, что данные не идут. Она тоже понимает,что из НУ считается,понимает почему разница, но говорит,что это не совсем верно. В прошлом Бухгалтерию дописывали так, что у них в НУ тоже амортизировалась спец. одежда.
Согласно, нашей учетной политики у нас налоговый учет ведется на основании бухгалтерского, и аудиторы говорят, что раз у нам возникают разницы между БУ и НУ,а они возникают, то мы обязаны применять ПБУ 18/02.

8. shuhard 29.04.14 19:42 Сейчас в теме

(7)

Согласно, нашей учетной политики у нас налоговый учет ведется на основании бухгалтерского

значит Вы постоянно нарушаете НК и не верно исчисляете налог на прибыль, ибо на данный момент НК отличен от ПБУ по массе моментов

Оставьте свое сообщение

E-mail: