Лизинг в УПП

1. batterflay2002 09.04.14 21:31 Сейчас в теме
Добрый вечер! Лизинг в УПП какими документами провести в БУ и НУ
Изначальные данные :
Первоначальная стоимость в БУ : 1 593 352,70 / СПИ 60 /амортизация = 26 555,88
Первоначальная стоимость в НУ : 1 203 650 / СПИ 84/ амортизация = 14 329 ,16
Лизинговый платеж ежемесячно : 1354001,69 /51=26 549,05
В БУ расход амортизация 26 555,88
В НУ расход амортизация 14 329,16
Часть лизингового платежа (26549,05-14329,16)= 12 219,89
В НУ общая сумма в расходах = (12219,89+14329,16)= 26 549,05

Т.е. в итоге разница д.б. между БУ и НУ (26 549,05 -26 555,88) =6,8 р.
На эту разницу формируется Дт 09 Кт 68 = 6,8*20 %

По факту :
УПП на разницу в амортизации формирует ОНО Дт 09 Кт 68 :
(26 555,88-14 329,16) = 2 445,34
Далее документом поступление товаров/работ/услуг в БУ проводится лизинговый платеж , на счет 76 ( т.е. в расходы он не включается)
Вопрос как мне в НУ провести лизинговый платеж на сумму 12 219,89 и зачесть ОНО в разнице по амортизации ???
Пыталась :
1) Документ поступление т/в, работ, услуг провести только в БУ , в НУ проводки делала Операцией вручную, но по всей видимости расчет с/с его не видит , или я делаю что-то некорректно
2) В самом документе разбить лизинговый платеж на несколько частей , в БУ оставить счет 76 , а в НУ выставить необходимые счета , так же считает некорректно или я что-то опять не так делаю…..
3) Пыталась вообще отменить амортизацию в НУ по этим объектам , т.е. не считать амортизацию в НУ , а проводки в НУ сформировать операцией, но ещё больше запуталась…..

Уже возникает желание в НУ первоначальную стоимость сделать такой же за разницей выкупной стоимости ( 500 рублей) и соответственно программа будет ежемесячно считать разницу между БУ и НУ как раз на мои 6,8 р.
А сам лизинговый платеж вообще не включать в НУ в расходы , как и в БУ .
Хотя понимаю, что это мягко говоря не совсем корректно
По теме из базы знаний
Вознаграждение за ответ
Показать полностью
Найденные решения
2. vvr908 449 10.04.14 10:22 Сейчас в теме
(1) batterflay2002,

ОНА/ОНО по виду актива "Основные средства" рассчитываются от суммы временных разниц на счетах активов - в вашем случае 01 и 02. Поскольку лизинговый платеж не является начислением амортизации и на 02 счет не попадает, на 02 счете "зависает" бОльшая сумма ВР, и от нее рассчитывается ОНО.

Думаю, вам следует отразить лизинговый платеж документом поступления на 76 счет и начислить амортизацию, как и раньше.

Затем делаем 2 документа "Прочие затраты".
Первым документом переносим принимаемую к НУ часть суммы лизингового платежа на 26 счет.
В шапке документа ставим счет бухгалтерского учета = 76, счет НУ = ПВ
В табличной части указываем СчетЗатратБУ = 76, СчетЗатратНУ = 26, СуммаБУ = СуммаНУ (со знаком плюс).
Должны получиться проводки:
БУ: Дт 76 Кт 76
НУ: Дт 26 НУ Кт ПВ (+)

Вторым документом ту же самую сумму относим на амортизацию ВР со знаком "минус".
В шапке документа ставим счет бухгалтерского учета = 76, счет НУ = 02 и указываем ОС.
В табличной части указываем СчетЗатратБУ = 76, СчетЗатратНУ = 26, и проставляем ТОЛЬКО СуммуБУ (СТОРНО со знаком "минус").
Должны получиться проводки:
БУ: Дт 76 Кт 76
НУ: Дт 26 ВР Кт 02 ВР (-)

Закрываем месяц.
Думаю, в результате как раз получится то, что вам нужно.
Немного не уверен в том, что корректно сформируются все движения по регистрам затрат, но это надо проверять.
Остальные ответы
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. vvr908 449 10.04.14 10:22 Сейчас в теме
(1) batterflay2002,

ОНА/ОНО по виду актива "Основные средства" рассчитываются от суммы временных разниц на счетах активов - в вашем случае 01 и 02. Поскольку лизинговый платеж не является начислением амортизации и на 02 счет не попадает, на 02 счете "зависает" бОльшая сумма ВР, и от нее рассчитывается ОНО.

Думаю, вам следует отразить лизинговый платеж документом поступления на 76 счет и начислить амортизацию, как и раньше.

Затем делаем 2 документа "Прочие затраты".
Первым документом переносим принимаемую к НУ часть суммы лизингового платежа на 26 счет.
В шапке документа ставим счет бухгалтерского учета = 76, счет НУ = ПВ
В табличной части указываем СчетЗатратБУ = 76, СчетЗатратНУ = 26, СуммаБУ = СуммаНУ (со знаком плюс).
Должны получиться проводки:
БУ: Дт 76 Кт 76
НУ: Дт 26 НУ Кт ПВ (+)

Вторым документом ту же самую сумму относим на амортизацию ВР со знаком "минус".
В шапке документа ставим счет бухгалтерского учета = 76, счет НУ = 02 и указываем ОС.
В табличной части указываем СчетЗатратБУ = 76, СчетЗатратНУ = 26, и проставляем ТОЛЬКО СуммуБУ (СТОРНО со знаком "минус").
Должны получиться проводки:
БУ: Дт 76 Кт 76
НУ: Дт 26 ВР Кт 02 ВР (-)

Закрываем месяц.
Думаю, в результате как раз получится то, что вам нужно.
Немного не уверен в том, что корректно сформируются все движения по регистрам затрат, но это надо проверять.
4. batterflay2002 10.04.14 11:59 Сейчас в теме
(2) vvr908,
Спасибо! Извините утоняю, лизинговый платеж 1) документ поступление т-в/работ/услуг лизинговый платеж в БУ , в НУ не отражаю ?2) формирую документ прочие затраты только в НУ ? но программа не дает в этом документе только отразить операцию в НУ , нужны проводки и в БУ, но БУ уже проведен в пункте 1 ))))
5. vvr908 449 11.04.14 09:21 Сейчас в теме
(4) batterflay2002, все документы формируются в БУ и в НУ (должны быть установлены оба флажка).
В документе ПТиУ указываете в табличной части счет БУ = 76, счет НУ = ПВ.
Документы Прочие затраты заполняете, как я написал в первом сообщении.
Если проводки не сойдутся с теми, которые я написал - значит, сделали что-то не так или не там.
6. vvr908 449 11.04.14 09:24 Сейчас в теме
(4) batterflay2002,
нужны проводки и в БУ, но БУ уже проведен в пункте 1

Первоначальные проводки в БУ сделает документ ПТиУ.
Документы "Прочие затраты" будут делать проводку Дт 76 Кт 76, т.е. ничего лишнего в БУ не образуется.
8. batterflay2002 17.04.14 11:11 Сейчас в теме
(2) vvr908,
делала документом корректировка регистров (как мне кажется смысл один, или ошибаюсь...)
Суть такая, изначально амортизация
Отражается на счете 23 (амортизация ОС) /02 :
в БУ
Дт23 Кт 02 -17 364,11
в НУ
НУ 23 НУ 02 -7 735,59
ВР 23 ВР 02 -9 628,52

часть лизинг. платежа документом корректировка регистра в НУ( в БУ 76/76 документом корректировка долга):
Дт 23 НУ Кт ПВ НУ - 7424,26
Дт 23 ВР Кт 02 ВР - ( -7424,26)
т.е. по ВР вроде бы разница остается 2 204,26 , но по сути не соблюдается равенство БУ = НУ+ВР+ПР, если сформировать 02 счет по НУ :
НУ = 7735,59
ВР= 2 204,26
Итого = 7735,59+2204,26=9 939,85
БУ= 17364,11
Помогите плиз... :(
Я уже готова сдаться с этим лизингом и склоняюсь уже к тому, чтобы разницы , которые будут сформированы в БУ просто сторнировать и оставить по 09/77 счету только ту сумму которая и должна быть, и таким образом ежемесячно корректировать
7. batterflay2002 11.04.14 17:56 Сейчас в теме
Спасибо! попробую так
Оставьте свое сообщение

Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот