Учет возвратной тары

Доброго времени суток.
Подскажите пожалуйста мы поставщики возвратной тары, т.е. после отгрузки мы выкупаем тару из под наших товаров у покупателя денежными средствами, которые списываются Приходными кассовыми ордерами, деньги по которому разносятся на любую неоплаченную реализацию по Статье ДДС - Поступление оплаты от клиента. Исходя из таких взаиморасчетов в актах сверки весит наш долг поставщику тары (т.е. покупателю который возвращает нам тару). Подскажите как правильно принять возвратную тару от покупателя, чтобы правильно все было.