Не закрываются представительские расходы по 26 счету в НУ
Добрый день.
Не закрываются представительские расходы по 26 счету в НУ.
В сентябре создали статью затрат с настройками:
1) характер затрат - Общехозяйственные расходы;
2) вид расходов НУ - Представительские расходы;
3) вид затрат - Прочие
После расчета себестоимости по БУ все закрывается, а по НУ не закрывается.
Причем когда я поменял вид расходов НУ на Прочие, то НУ тоже закрылся после расчета себестоимости.
В чем может быть дело, помогите разобраться.
Не закрываются представительские расходы по 26 счету в НУ.
В сентябре создали статью затрат с настройками:
1) характер затрат - Общехозяйственные расходы;
2) вид расходов НУ - Представительские расходы;
3) вид затрат - Прочие
После расчета себестоимости по БУ все закрывается, а по НУ не закрывается.
Причем когда я поменял вид расходов НУ на Прочие, то НУ тоже закрылся после расчета себестоимости.
В чем может быть дело, помогите разобраться.
По теме из базы знаний
Найденные решения
(5) elisabet, спасибо за ответ, но это не верно, я разобрался.
На самом деле надо внести документ - Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль).
В нем проставляются флаги: нормирование расходов на рекламу, добр. страхование и предст. расходы и др.
Данный документ расчитывает базу и записывает ее в регстр сведений Расчет нормирования расходов, так же формирует проводки по НУ и движения по РАУЗ, т.е. фактически делает закрытие этих расходов.
Данный документ выполняется до Расчета себестоимости.
Для контроля можно использовать справку-расчет Нормирование расходов.
На самом деле надо внести документ - Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль).
В нем проставляются флаги: нормирование расходов на рекламу, добр. страхование и предст. расходы и др.
Данный документ расчитывает базу и записывает ее в регстр сведений Расчет нормирования расходов, так же формирует проводки по НУ и движения по РАУЗ, т.е. фактически делает закрытие этих расходов.
Данный документ выполняется до Расчета себестоимости.
Для контроля можно использовать справку-расчет Нормирование расходов.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(4) Документ надо внести - "Определение финансового результата по НУ". Он как раз сделает расчет нормирования расходов по добровольному страхованию, по представительским расходам, а так же он считает базу по разным видам деятельности (если она есть). Дальше закрытие месяца как обычно.
(5) elisabet, спасибо за ответ, но это не верно, я разобрался.
На самом деле надо внести документ - Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль).
В нем проставляются флаги: нормирование расходов на рекламу, добр. страхование и предст. расходы и др.
Данный документ расчитывает базу и записывает ее в регстр сведений Расчет нормирования расходов, так же формирует проводки по НУ и движения по РАУЗ, т.е. фактически делает закрытие этих расходов.
Данный документ выполняется до Расчета себестоимости.
Для контроля можно использовать справку-расчет Нормирование расходов.
На самом деле надо внести документ - Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль).
В нем проставляются флаги: нормирование расходов на рекламу, добр. страхование и предст. расходы и др.
Данный документ расчитывает базу и записывает ее в регстр сведений Расчет нормирования расходов, так же формирует проводки по НУ и движения по РАУЗ, т.е. фактически делает закрытие этих расходов.
Данный документ выполняется до Расчета себестоимости.
Для контроля можно использовать справку-расчет Нормирование расходов.
гл. 25 НК РФ
для некоторых расходов, принимаемых для целей налогообложения, предусмотрены ограничения.
По причине превышения фактических расходов, учитываемых при формировании бухгалтерской прибыли (убытка), над расходами,принимаемыми для целей налогообложения, согласно предусмотренным ограничениям, возникают постоянные разницы (ПБУ 18/02
Общие положения (п.4).
Для некоторых видов затрат предусмотрен автоматический расчет норм согласно действующего законодательства. Эти виды затрат
соответствии с данными первичных документов (накладных поставщиков, актов об оказании услуг сторонних организаций,ведомостей начисления зарплаты и т.д.) косвенные нормируемые расходы отражаются с помощью документов конфигурации ("Поступление товаров и услуг" закладка "Услуги", "Авансовый отчет" закладка "Прочее", "Отражение зарплаты в регламентированном учете" и т.д.). В этих документах указывается сумма расхода согласно первичному документу, счета учета косвенных расходов по обычным видам деятельности: 20.01.2, 23.02, 25.02, 26.02, 44 и статьи затрат с видом расходов НУ:
Представительские расходы
Не более 4% от ФОТ
п. 2, ст. 264 НК РФ
для некоторых расходов, принимаемых для целей налогообложения, предусмотрены ограничения.
По причине превышения фактических расходов, учитываемых при формировании бухгалтерской прибыли (убытка), над расходами,принимаемыми для целей налогообложения, согласно предусмотренным ограничениям, возникают постоянные разницы (ПБУ 18/02
Общие положения (п.4).
Для некоторых видов затрат предусмотрен автоматический расчет норм согласно действующего законодательства. Эти виды затрат
соответствии с данными первичных документов (накладных поставщиков, актов об оказании услуг сторонних организаций,ведомостей начисления зарплаты и т.д.) косвенные нормируемые расходы отражаются с помощью документов конфигурации ("Поступление товаров и услуг" закладка "Услуги", "Авансовый отчет" закладка "Прочее", "Отражение зарплаты в регламентированном учете" и т.д.). В этих документах указывается сумма расхода согласно первичному документу, счета учета косвенных расходов по обычным видам деятельности: 20.01.2, 23.02, 25.02, 26.02, 44 и статьи затрат с видом расходов НУ:
Представительские расходы
Не более 4% от ФОТ
п. 2, ст. 264 НК РФ
Подскажите, пожалуйста, почему представительские расходы не превышающие 4% распределяются на 26.02 плюсом, на 26.01 минусом. В документе "Поступление товаров и услуг" по НУ 26.02, а документом "Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль)" суммы распределяются сразу и на 26.01 и на 26.02 одной суммой с - и с + .
УПП релиз 1.3.97.1
УПП релиз 1.3.97.1
Прикрепленные файлы:
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот