Налог на прибыль

Добрый день. У меня такая ситуация. Главный бухгалтер утверждает, что после закрытии месяца КО 68.04.1 должен равняться СКД 99.02. У нас не равняется при том мы знаем на какую сумму. У нас получается на счёте 26 возникает временная разница за счёт того что Резервы по отпускам формируются только в БУ, а НУ нет (Проводки грузим из ЗУП). Из за этого возникла отрицательная временная разница по 26. И СКД по 99.02 больше на 20% от временной разнице по 26 счёту, чем КО по 68.04.1. Если Временная разница положительная, то соответственно И СКД по 99.02 меньше на 20% от временной разнице по 26 счёту, чем КО по 68.04.1. Можете сказать это правильно или нет? Спасибо.