Переход на УСН

Списать на 84 счет :
В бухгалтерском учете информация о наличии и движении отложенных налоговых обязательств в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее - Инструкция), отражается на счете 77 "Отложенные налоговые обязательства". В корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам" по кредиту счета 77 "Отложенные налоговые обязательства" отражается сумма отложенного налога, уменьшающая величину условного расхода (дохода) отчетного периода, а по дебету - уменьшение или полное погашение отложенных налоговых обязательств в счет начислений налога на прибыль отчетного периода, соответственно.

В случае выбытия объекта актива или вида обязательства, по которому было начислено отложенное налоговое обязательство, Инструкцией предусмотрено его списание с дебета счета 77 "Отложенные налоговые обязательства" в кредит счета 99 "Прибыли и убытки".
Так как 99 счет уже закрыт , то списываем на 84.

Спасибо! Мы так и сделали

Мы правила переноса писали, могу послать если нужно