Производство идет в нескольких подразделениях предприятиях на 20 счете.
Выпускающим подразделением является "Механо- сборочный цех". На промежуточных подразделениях "сборочный(20)" и "Кузнечно - котельный цех(20)" выпуск не фиксируется.
Пример простой и условный, но суть проблем отражает. Отчеты по одной номенклатурной группе.
На промежуточных подразделениях отчет производства за смену по оказанию услуг собственным производственным подразделениям для 20.01, "Механо- сборочный цех", НГ1 с 20.01 "Кузнечно - котельный цех(20)". С "сборочный(20)" аналогичная услуга.
Выпуск готовой продукции с "Механо- сборочный цех" по той же НГ. Незавершенки нет.
ПБУ 18/02 используется. Перечень прямых расходов НУ пустой (специально убран). Т.е. все затраты должен считать косвеными.
По бух учету все затраты закрываются. А по налоговому закрываются только затраты, отнесенные напрямую на выпускающее подразделение.
Наличие реализации не повлияло на проводки по НУ.
1) Правильно ли сделан выпуск продукции и перенос затрат?
2) Бухгалтер хочет соответствие БУ и НУ. Как сделать?
Выпускающим подразделением является "Механо- сборочный цех". На промежуточных подразделениях "сборочный(20)" и "Кузнечно - котельный цех(20)" выпуск не фиксируется.
Пример простой и условный, но суть проблем отражает. Отчеты по одной номенклатурной группе.
На промежуточных подразделениях отчет производства за смену по оказанию услуг собственным производственным подразделениям для 20.01, "Механо- сборочный цех", НГ1 с 20.01 "Кузнечно - котельный цех(20)". С "сборочный(20)" аналогичная услуга.
Выпуск готовой продукции с "Механо- сборочный цех" по той же НГ. Незавершенки нет.
ПБУ 18/02 используется. Перечень прямых расходов НУ пустой (специально убран). Т.е. все затраты должен считать косвеными.
По бух учету все затраты закрываются. А по налоговому закрываются только затраты, отнесенные напрямую на выпускающее подразделение.
Наличие реализации не повлияло на проводки по НУ.
1) Правильно ли сделан выпуск продукции и перенос затрат?
2) Бухгалтер хочет соответствие БУ и НУ. Как сделать?
Прикрепленные файлы:
По теме из базы знаний
- Закрытие месяца в УПП 1.3
- Расчет списания товаров в налоговом учете УСН при суммовом товарном учете для 1С Бухгалтерия 3.0
- Пример автоматического создания корректировки записей регистров УПП. Нетиповое списание расходов после типового расчета себестоимости
- Исправление корректировки стоимости товаров (по средней) за расчетом себестоимости продукции в УПП 1.3
- Онлайн-курс «Практические аспекты внедрения регламентированного учета и расчета себестоимости в 1С:ERP на крупных промышленных предприятиях» (с учетом новых возможностей версии 2.5.17).
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
1) - вас интересует правильность с методической или технической точки зрения?
Если с технической, то 1с-ка это съест, у меня не было проблем.
Если с методической, то вариантов много: можно и со сч. 25 и сч. 23, и полуфабрикаты ввести, и т.д.
2) - а что должно соответствовать? БУ должен быть таким же "косвенным" как НУ? Если да, то так не бывает: всё что на 20ке в БУ - всегда считается прямым. Т.е. вы можете сделать БУ И НУ только одинаково "прямыми".
Если с технической, то 1с-ка это съест, у меня не было проблем.
Если с методической, то вариантов много: можно и со сч. 25 и сч. 23, и полуфабрикаты ввести, и т.д.
2) - а что должно соответствовать? БУ должен быть таким же "косвенным" как НУ? Если да, то так не бывает: всё что на 20ке в БУ - всегда считается прямым. Т.е. вы можете сделать БУ И НУ только одинаково "прямыми".
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот