Проблемы с закрытием счета 25

1)используется директ-костинг?
2)проверить регистр сведений методы распределения затрат для НУ
3)не закрывается по всем подразделениеям?
4)не закрывается по БУ и НУ?
5)был ли выпуск продукции?
и т.д. распишете по более подробно свою ситуацию
p.s.: помочь пальцем в небо очень сложно :)

[quote]1)используется директ-костинг?[/quote]это-то тут при чем??? Директ-костинг это 26 счет!

Как понял, сч 25 в БУ не закрыт. Значит программа не знает,как сумму распределить на 20й. Смотрим учетную политику - производство - кнопка "распределение общепроизводственных (25)". Там видимо строчка для "материальных затрат" есть, а для "зарплата" нет.

Вам будет полезно.
1) Перепровести базу
2) Свести банк.
3) Проверить дублирующихся контрагентов, через сортировку по ИНН в справочнике Контрагентов, или обработкой поиск дублирующихся элементов справочников.
7) Свести кассу.
9) Начислить амортизацию ОС
9.1) Начислить амортизацию по материалам в эксплуатации (10.11.1 и 10.11.2)
9.2) Списание расходов будущих периодов 97
10) ОСВ по счету 00 – не должно быть остатков и проводок
11) ОСВ по счету 10 должны содержать нулевой остаток (как правило все материалы списываем в конце месяца).
12) Сформировать ОСВ по счету 20, 25, 26, 44. Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики (пустых строк с суммами в оборотке).
13) Сформировать ОСВ по счету 90 Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики.
14) ОСВ по счету 41, 43, 10 не должны содержать отрицательных остатков.
15) Внимательно проанализировать обороты, между счетами 76.02 и 91.01 (бывают косяки при возварте товаров).
17) При наличии прочих, специальных банковских счетов, посмотреть ОСВ по счету 55, проверить на наличие пустой аналитики и прочие ошибки.
18) Выполнить восстановление последовательности расчетов с контрагентами.
19) Анализ Субконто – Контрагенты: Проверить необходимость проведения взаимозачетов между разными договорами одного контрагента (например как поставщик или как покупатель).
20) Анализ Субконто – Контрагенты: По субсчетам, проверить отсутствие зачетов Авансов.
23) Выполнить проведение по регистрам НДС
24) Выполнить проведение по партиям (при партионном учете)
25) Проверить соответствие данных в "Ведомости по производственным затратам" с оборотами по 20 счету.
26) Выставить счета-фактуры на аванс.
27) Формирование записей Книги Покупок.
28) Формирование записей Книги Продаж.
29) Начислить налог на имущество и Взносы на Негативное воздействие на окружающую среду.
30) Списание расходов с затратных счетов (26,44...) на 90 счета.
31) Создание резерва по сомнительным долгам. (п. 70 Положения № 34н в редакции приказа Минфина России от 24.12.2010 № 186н) с отчетности за 2011 год обязательно!
32) Определение Финансовых результатов
33) Проводки ПБУ 18/02 (Делаю Операцией Вручную. Специальными Документами 1С это не делаю, мне так проще)
* Если нужно перезакрыть месяц, то сначала обязательно снимаем проводки ПБУ 18/02 иначе Определение фин. результатов пройдет неправильно.

После выполнения регламентной операции закрытие месяца, необходимо:
1) ОСВ по счетам - должны отсутствовать остатки:
a. 19
b. 26
c. 25
d. 20
e. 44
f. 90
g. 91
2) Проверить правильность расчета НДС
a. Сверить суммы по реализации НДС в Декларации по НДС = Книга продаж = список кросс-таблица (НДС Продажи)
b. Сверить суммы по входящему НДС в Декларации по НДС = Книга покупок = список кросс-таблица (НДС Покупки)
c. При несовпадении данных в Книге продаж и отчете Список кросс-таблица, необходимо выполнить сравнение, раздельно по контрагентам (Книга Продаж - Список кросс-таблица). Аналогично Входящий НДС

Закрытие месяца включает в себя несколько регламентных операций, такие как: расчеты начисления амортизации, расчета себестоимости и т. д. Эти операции отражаются в строгой последовательности, нарушение которой и приводит к ошибкам, в результате чего операция по закрытию месяца не может быть выполненной.

Помощник закрытия месяца позволяет выполнить следующие операции, такие как:


установить правильную последовательность операций при закрытии месяца;
частичное закрытие месяца;
отмена закрытия месяца;
частичная отмена операции закрытия месяца;
отказаться от закрытия месяца в текущем периоде;
формировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций;
просмотр результатов выполнения регламентной операции;
составить подробный отчет о выполнении всех операций, связанных с закрытием месяца.
При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 производится проверка корректного отражения хозяйственных операций. В результате этой проверки могут быть обнаружены неверные обороты и остатки на счетах учета производственных затрат и некорректные данные в регистрах. В этой ситуации закрытие затратных счетов не может быть проведено, следовательно, появляются сообщения об ошибках. Ниже приводятся наиболее часто встречающиеся ошибки, возникающие при попытке выполнить операцию "закрытие месяца".

Нет или не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 выдается сообщение : "Не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП". Необходимо проверить, каким образом была задана база распределения прямых расходов в учетной политике (меню Предприятие → Учетная политика → Учетная политика организаций, закладка Производство). База распределения прямых расходов может быть: По плановой себестоимости выпуска, По выручке.


Если распределение прямых расходов проводится по плановой себестоимости выпуска, то необходимо проверить, не равна ли плановая себестоимость нулю.

Для этого необходимо сформировать отчет Анализ счета 20(23) с детализацией по субконто Подразделения и Номенклатурные группы, а так же проверить соответствие сумм текущих расходов (оборотов по дебету) и сумм плановой себестоимости выпуска (оборотов по кредиту).


При этом обороты по дебету и по кредиту должны быть ненулевыми. Если по кредиту оборотов нет (нулевые), от сюда следует, что выпуска продукции не было, тогда нужно отражать остатки НЗП с помощью документа "Инвентаризация НЗП".

Когда распределение прямых расходов производится по выручке, то нужно проверить, не равна ли выручка за данный период нулю. Для этого необходимо сформировать отчет "Анализ субконто" с видом субконто Номенклатурные группы, а так же проверить наличие оборотов по счетам 90 и 20,23.


Если за отчетный период не было оказано никаких услуг, то необходимо отразить остатки НЗП с помощью документа "Инвентаризация НЗП".

Порядок подразделений не установлен.

Если операции закрытия затратных счетов определяются вручную (Учетная политика, закладка Выпуск продукции, услуг), то эту последовательность необходимо указать. Для этого необходимо создать документ "Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат". Если такой документ уже был создан, в нем могут быть внесены неактуальные данные. Для того, чтобы исправить эту ошибку необходимо создать новый документ текущее датой, автоматически заполнив документ при помощи кнопки "заполнить"





Не заполнена или некорректно заполнена аналитика затрат

Для корректного закрытия затратных счетов очень важно правильно указывать все объекты аналитического учета затрат при отражении расходов и выпуска. Для проверки необходимо формировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20, 23, 25, 26 с детализацией по всем видам субконто.

В оборотах по дебету счетов 20, 23 обязательны за заполнения такие реквизиты как: Подразделение, Номенклатурная группа, Статья затрат. Для оборотов по кредиту счетов 20, 23 - Подразделение, Номенклатурная группа. Для оборотов по дебету счетов 25, 26 - Подразделение, Статья затрат.

Неверное отражение услуг.

20 счет не закрывается, когда в отражении реализации услуг документом Реализация товаров и услуг на закладке Услуги не заполнена колонка Субконто. Чтобы проверить заполнена ли колонка Субконто необходимо просмотреть записи регистра накопления Реализация услуг и проверить заполнена ли колонка Номенклатурная группа.





При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 может выдаваться следующее сообщение: "Неверно указана номенклатурная группа для выпуска". Одна и та же номенклатурная группа не может быть использована в документах "Реализация товаров и услуг" на закладке Услуги в колонке Субконто и в документах "Акт об оказании услуг производственного характера" и "Отчет производства за смену"

Для того, чтобы проверить правильность указанных номенклатурных групп для выпуска продукции необходимо сравнить записи в регистре накопления "Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет)" в графе Номенклатурная группа, а также - в регистре накопления "Реализация услуг в колонке Номенклатурная группа".

Регистр учета встречного выпуска не заполнен

Если у вашей организации присутствует встречный выпуск, то для корректного закрытия затратных счетов счетов необходимо вводить записи в регистр сведений "Встречный выпуск".

Встречный выпуск присутствует обычно, если на расходы производства списывается продукция, произведенная в текущем периоде. Это можно проверить отчетом Анализ счета по счетам 20, 23, 25, 26. Если в отчете по Дебету есть счет 43, то, возможно, имеется встречный выпуск.

Выполняете операцию «закрытие месяца» нажатием кнопки «выполнить закрытие месяца»

Спасибо большое всем, кто откликнулся. Организация занимается реализацией услуг по теплоснабжению, производства продукции нет. В учетной политике "Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных затрат" заполнено следущее: Период, Организация, База распределения_ прямые затраты. Остальное- пусто. Подозреваю, что неправильно заполнены номенклатурные группы: Товары, материалы, услуги - все вперемешку. Может это влиять на закрытие 25 счета?

Для закрытия 25 счета штатными процедурами еще необходимым условием является наличие дебетовых оборотов на 20 счете по тому подразделению, по которому есть дебетовые обороты на 25 счете.
Т.е. 25 счет не закрывается для тех подразделений где не было выпуска, т.е. если подразделение что то произвело, то все закрылось, для остальных - все на месте.
Для меня тоже не совсем понятно почему методисты 1с так считают, но это так.

Отражение затратных счетов в программе 1с Предприятие
 Затраты организации - ПОЛНЫЕ: 20 (прямые), 25,26 (косвенные) п.1 ст,318 НК РФ
 Счёт 20 – расходы связанные непосредственно с выпуском продукции.
- затраты на приобретение материалов, сырья используемых в производстве (п. 1 ст.254 НК РФ)
- расходы на оплату труда работников, непосредственно участвующих в производстве товаров (работ, услуг) (п. 1ст. 264 НК РФ) и т.д.
 Счёт 25 (ОПР) – расходы на содержание организации и управление цехами основного, вспомогательного и обслуживающего производства.
- затраты на оплату труда работников, занятых обслуживание производств.
- амортизация и затраты на ремонт ОС используемых в производстве
- аренда за помещения, ОС используемые в основном производстве и т.д.
 Счёт 26 (ОХР) – расходы, связанные с управление фирмой, организацией её хозяйственной деятельности, содержанием её общего имущества.
- затраты на оплату труда администрации фирмы.
- затраты на охрану
- коммунальные расходы
- представительские расходы и т.д.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Отличие прямых и косвенных расходов:
 Счета 25,26 – в полном объёме относится к расходам текущего отчётного (налогового) периода
 Счёт 20 – относится к расходам текущего периода по мере реализации продукции. (письмо Минфина России от 25.03.2010г. №03-03-06/1/182)

В конце отчётного периода счета 25 и 26 закрываются. Накопленные расходы на этих счетах списываются:
- в Д-т 20 (Основное производство)
- в Д-т 90 (Себестоимость продаж) – метод «директ-костинг», затраты списываются пропорционально показателям, которые должны быть установлены в учётной политике для целей бухгалтерского учёта (п. 7 ПБУ 1/2008, п.20 ПБУ 10/99).
Заполнение статей затрат по сч. 25,26:
База распределения данных расходов:
 - Объём выпуска – Данные для базы будут браться из регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах». Количественным показателем будет являться количество выпущенной продукции. Данный метод можно использовать – в случае если вы «оказание услуг оформляете документом – акт об оказании производственных услуг либо есть документы отчёт производства за смену.
 - Плановая себестоимость – Данные для базы будут так же браться из регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах». А вот количественным показателем будет являться – плановая стоимость выпущенной продукции. Данный метод так же можно использовать – в случае если вы «оказание услуг оформляете документом – окт об оказании производственных услуг либо есть документы отчёт производства за смену.
 - Оплата труда - База берётся из оборотов 20 счёта с оборотом по статьям затрат с видом расходов НУ – «оплата труда»
 - Материальные затраты – База берётся из оборотов 20 счёта с отбором по статьям затрат с видом расходов НУ – «материальные затраты»
 - Выручка – для базы берётся оборот по 90 счёту с привязкой подразделению на 20 счёте.
 - Прямые затраты – базой будет являться оборот по 20 счёту, без отбора по статьям затрат
 - Отдельные статьи затрат – базой будет являться оборот по 20 счёту, с отбором по указанному списку статей затрат
 - Не распределяется – суммы не будут распределяться.

Tatiana_orel ну так что, какие новости? Что-нибудь из советов помогло? Если нет, давайте скриншоты "методы распределения" + осв 20, 26,25

Хорошо все расписано.Для себя возьму. Отдам бухгалтерам

1) Перепровести базу
2) Свести банк.
3) Проверить дублирующихся контрагентов, через сортировку по ИНН в справочнике Контрагентов, или обработкой поиск дублирующихся элементов справочников.
7) Свести кассу.
9) Начислить амортизацию ОС
9.1) Начислить амортизацию по материалам в эксплуатации (10.11.1 и 10.11.2)
9.2) Списание расходов будущих периодов 97
10) ОСВ по счету 00 – не должно быть остатков и проводок
11) ОСВ по счету 10 должны содержать нулевой остаток (как правило все материалы списываем в конце месяца).
12) Сформировать ОСВ по счету 20, 25, 26, 44. Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики (пустых строк с суммами в оборотке).
13) Сформировать ОСВ по счету 90 Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики.
14) ОСВ по счету 41, 43, 10 не должны содержать отрицательных остатков.
15) Внимательно проанализировать обороты, между счетами 76.02 и 91.01 (бывают косяки при возварте товаров).
17) При наличии прочих, специальных банковских счетов, посмотреть ОСВ по счету 55, проверить на наличие пустой аналитики и прочие ошибки.
18) Выполнить восстановление последовательности расчетов с контрагентами.
19) Анализ Субконто – Контрагенты: Проверить необходимость проведения взаимозачетов между разными договорами одного контрагента (например как поставщик или как покупатель).
20) Анализ Субконто – Контрагенты: По субсчетам, проверить отсутствие зачетов Авансов.
23) Выполнить проведение по регистрам НДС
24) Выполнить проведение по партиям (при партионном учете)
25) Проверить соответствие данных в "Ведомости по производственным затратам" с оборотами по 20 счету.
26) Выставить счета-фактуры на аванс.
27) Формирование записей Книги Покупок.
28) Формирование записей Книги Продаж.
29) Начислить налог на имущество и Взносы на Негативное воздействие на окружающую среду.
30) Списание расходов с затратных счетов (26,44...) на 90 счета.
31) Создание резерва по сомнительным долгам. (п. 70 Положения № 34н в редакции приказа Минфина России от 24.12.2010 № 186н) с отчетности за 2011 год обязательно!
32) Определение Финансовых результатов
33) Проводки ПБУ 18/02 (Делаю Операцией Вручную. Специальными Документами 1С это не делаю, мне так проще)
* Если нужно перезакрыть месяц, то сначала обязательно снимаем проводки ПБУ 18/02 иначе Определение фин. результатов пройдет неправильно.

После выполнения регламентной операции закрытие месяца, необходимо:
1) ОСВ по счетам - должны отсутствовать остатки:
a. 19
b. 26
c. 25
d. 20
e. 44
f. 90
g. 91
2) Проверить правильность расчета НДС
a. Сверить суммы по реализации НДС в Декларации по НДС = Книга продаж = список кросс-таблица (НДС Продажи)
b. Сверить суммы по входящему НДС в Декларации по НДС = Книга покупок = список кросс-таблица (НДС Покупки)
c. При несовпадении данных в Книге продаж и отчете Список кросс-таблица, необходимо выполнить сравнение, раздельно по контрагентам (Книга Продаж - Список кросс-таблица). Аналогично Входящий НДС

Спасибо еще раз за материал

Закрытие месяца включает в себя несколько регламентных операций, такие как: расчеты начисления амортизации, расчета себестоимости и т. д. Эти операции отражаются в строгой последовательности, нарушение которой и приводит к ошибкам, в результате чего операция по закрытию месяца не может быть выполненной.

Помощник закрытия месяца позволяет выполнить следующие операции, такие как:


установить правильную последовательность операций при закрытии месяца;
частичное закрытие месяца;
отмена закрытия месяца;
частичная отмена операции закрытия месяца;
отказаться от закрытия месяца в текущем периоде;
формировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций;
просмотр результатов выполнения регламентной операции;
составить подробный отчет о выполнении всех операций, связанных с закрытием месяца.
При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 производится проверка корректного отражения хозяйственных операций. В результате этой проверки могут быть обнаружены неверные обороты и остатки на счетах учета производственных затрат и некорректные данные в регистрах. В этой ситуации закрытие затратных счетов не может быть проведено, следовательно, появляются сообщения об ошибках. Ниже приводятся наиболее часто встречающиеся ошибки, возникающие при попытке выполнить операцию "закрытие месяца".

Нет или не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 выдается сообщение : "Не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП". Необходимо проверить, каким образом была задана база распределения прямых расходов в учетной политике (меню Предприятие → Учетная политика → Учетная политика организаций, закладка Производство). База распределения прямых расходов может быть: По плановой себестоимости выпуска, По выручке.


Если распределение прямых расходов проводится по плановой себестоимости выпуска, то необходимо проверить, не равна ли плановая себестоимость нулю.

Для этого необходимо сформировать отчет Анализ счета 20(23) с детализацией по субконто Подразделения и Номенклатурные группы, а так же проверить соответствие сумм текущих расходов (оборотов по дебету) и сумм плановой себестоимости выпуска (оборотов по кредиту).


При этом обороты по дебету и по кредиту должны быть ненулевыми. Если по кредиту оборотов нет (нулевые), от сюда следует, что выпуска продукции не было, тогда нужно отражать остатки НЗП с помощью документа "Инвентаризация НЗП".

Когда распределение прямых расходов производится по выручке, то нужно проверить, не равна ли выручка за данный период нулю. Для этого необходимо сформировать отчет "Анализ субконто" с видом субконто Номенклатурные группы, а так же проверить наличие оборотов по счетам 90 и 20,23.


Если за отчетный период не было оказано никаких услуг, то необходимо отразить остатки НЗП с помощью документа "Инвентаризация НЗП".

Порядок подразделений не установлен.

Если операции закрытия затратных счетов определяются вручную (Учетная политика, закладка Выпуск продукции, услуг), то эту последовательность необходимо указать. Для этого необходимо создать документ "Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат". Если такой документ уже был создан, в нем могут быть внесены неактуальные данные. Для того, чтобы исправить эту ошибку необходимо создать новый документ текущее датой, автоматически заполнив документ при помощи кнопки "заполнить"





Не заполнена или некорректно заполнена аналитика затрат

Для корректного закрытия затратных счетов очень важно правильно указывать все объекты аналитического учета затрат при отражении расходов и выпуска. Для проверки необходимо формировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20, 23, 25, 26 с детализацией по всем видам субконто.

В оборотах по дебету счетов 20, 23 обязательны за заполнения такие реквизиты как: Подразделение, Номенклатурная группа, Статья затрат. Для оборотов по кредиту счетов 20, 23 - Подразделение, Номенклатурная группа. Для оборотов по дебету счетов 25, 26 - Подразделение, Статья затрат.

Неверное отражение услуг.

20 счет не закрывается, когда в отражении реализации услуг документом Реализация товаров и услуг на закладке Услуги не заполнена колонка Субконто. Чтобы проверить заполнена ли колонка Субконто необходимо просмотреть записи регистра накопления Реализация услуг и проверить заполнена ли колонка Номенклатурная группа.





При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 может выдаваться следующее сообщение: "Неверно указана номенклатурная группа для выпуска". Одна и та же номенклатурная группа не может быть использована в документах "Реализация товаров и услуг" на закладке Услуги в колонке Субконто и в документах "Акт об оказании услуг производственного характера" и "Отчет производства за смену"

Для того, чтобы проверить правильность указанных номенклатурных групп для выпуска продукции необходимо сравнить записи в регистре накопления "Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет)" в графе Номенклатурная группа, а также - в регистре накопления "Реализация услуг в колонке Номенклатурная группа".

Регистр учета встречного выпуска не заполнен

Если у вашей организации присутствует встречный выпуск, то для корректного закрытия затратных счетов счетов необходимо вводить записи в регистр сведений "Встречный выпуск".

Встречный выпуск присутствует обычно, если на расходы производства списывается продукция, произведенная в текущем периоде. Это можно проверить отчетом Анализ счета по счетам 20, 23, 25, 26. Если в отчете по Дебету есть счет 43, то, возможно, имеется встречный выпуск.

Выполняете операцию «закрытие месяца» нажатием кнопки «выполнить закрытие месяца»