Раздельный учет НДС

(1) sanjabor, Первое, что необходимо сделать, создать новый субсчет для НДС распределяемого (Требование НК). Это мне сумели доказать аудиторы (Я согласился.) А особенности распределения при наличии комиссионной составляющей я уже изложил.
"Но бухгалтер хочет, чтобы НДС распределялся при поступлении материалов, т.к. списание может произойти в другом периоде с другим соотношением реализации с НДС / без НДС." -именно этого он и хочет...

(2) Дмитрий74Чел, если в документе Поступление товаров и услуг, проставить галку НДС включать в стоимость, у вас вся стоимость будет списана на затраты, и не будет соблюдена проопорция..
если честно сами себе и программерам находят работу, а почему бы не списать материалы в том периоде в котором надо?)

Спасибо за комментарии!

По товарам все просто: покупая товар заранее знают, по какой ставке НДС его будут продавать. Если без НДС, его сразу включают в стоимость. Продажи без НДС проводятся по специальной номенклатурной группе.

Четко выделить, какие материалы списываются на деятельность без НДС, невозможно. Поэтому при поступлении материалов принимают к вычету НДС, который приходится на (продажи с НДС)/(всего продажи) за тот период, когда материалы поступили. Т.е. в 1 кв. у нас 70% с НДС, значит принимаем к вычету 70% входящего НДС. Конечно, использоваться материалы могут и в другом квартале с другой пропорцией и тут есть над чем подумать... Но организацию ежегодно проверяют, пока замечаний не делали...

(3) Что касается реализации, можно так
1. В поступлении товаров и услуг не ставить флажок "Принять НДС к вычету" и не включать НДС в стоимость. Т.е. весь НДС остается на 19 счете. Подпиской на событие делать движения по регистру НДС косвенные расходы.
2. В требовании-накладной подпиской убрать движения по регистру НДС косвенные расходы.
3. В конце месяца (квартала) заполняем документ "Распределение НДС косвенных расходов". НДС, приходящийся на деятельность без НДС, списывается на 44 счет.
4. Заполняем документ "Формирование записей книги покупок". Предъявляем к вычету НДС, оставшийся на 19 счете (точнее, в регистре НДС предъявленный).

Вроде все. Итого, из доработок только 2 подписки + 1 общий модуль.

В (6) правильно замечено про такие хотелки, тем более предугать, что приобретаемые ТМЦ в будущем не могут быть использованы для операций и с НДС и без него достаочно сложно. В программе все просто -
1. должен быть включен сложный учет НДС (установлена галка в учетной политике "Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%");
2. Начиная с ввода начальных остатков и за весь период учета не должны появляться сообщения при проведении документов типа "Не удалось распределить/списать НДС" - такие сообщения говорят о том, что в регистрах учета НДС нет порядка по партиям учета НДС (которые ведутся вне зависимости от установок метода списания ТМЦ со склада). Для корректного распределения НДС необходимо перепроведение документов за закрываемый период.
3. Входящий НДС можно смело брать к Вычету по мере его поступления;
4. При списании ТМЦ на деятельность Без НДС изменять установку учета НДС в документе с "Не изменять" на "Восстановить"
5. При реализации с НДС и без НДС использовать разные номенклатурные группы, тогда правильно отработает документ распределения НДС косвенных расходов.