Корректировочный СФ полученный - уменьшение цены за прошлый период

Привет,
В случае регистрации корректировки полученного СФ(уменьшение цены) за прошлый период в НУ приходиться делать изменения периода за который вводятся исправления, это приводит к изменению налоговой базы и соответственно налога на прибыль.

НДС восстанавливается в текущем периоде (регистрация в книге продаж) и попадает в декларацию по НДС в строку 090
В БУ исправления производятся в месяце исправления
Если применяется ПБУ18, то возникают разницы между БУ и НУ с последующими...

1. На основании корректируемого документа поступления вводим документ "КорректировкаПоступления".
Дата документа: Текущий период
Вид операции: Корректировка по согласованию сторон
Восстановить НДС в книге продаж = Истина
Корректировать: НДС, Бух и Налог учет.
Делаем корректировку в ТЧ
В результате проведения в РН "НДС продажи" формируется запись, которая потом попадет в книгу продаж и декларацию по НДС текущего периода.
По БУ:
ДТ10,41,90.02 КТ60 (сторно) корректировка поступления
ДТ19 КТ60 (сторно) корректировка НДС
ДТ19 КТ68.02 восстановление НДС
По НУ: т.к. корректировку нужно делать в закрытом периоде начинаются танцы (скорее всего поэтому на сайте ИТС этой информации и нет.. должны же их консультанты зарабатывать))
У сторно проводок убираем суммы НУ и ставим их в ВР
Копируем эти проводки, меняем у них дату на дату поступления, удаляем суммы БУ, заполняем суммы НУ и -ВР.
(если ПБУ18 не применяете, то ВР не заполнять)
2. На основании КП формируете корректировочную счет-фактуру (в РН формируется запись для журнала регистрации счет-фактур)
3. Делаете перезакрытие периода в котором изменились данные в НУ
4. Делаете корректировку декларации по налогу на прибыль.
5. Формируете книгу продаж за текущий период и декларацию по НДС.
В принципе всё.
Если что не получится пишите, постараюсь помочь.

Подпунктом 4 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ установлен следующий порядок:

НДС, приходящийся на сумму разницы, возникшей из-за уменьшения стоимости товара на величину скидки, покупатель должен восстановить в том налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из дат:
– день получения первичных документов на уменьшение стоимости приобретенных товаров в виде скидки;
– день получения корректировочного счета-фактуры, выставленного продавцом на предоставленную скидку.

Вот выдержка из Постановления 1137:

14. При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению.
При уменьшении стоимости приобретенных (полученных) в истекшем или текущем налоговом периоде товаров (работ, услуг), имущественных прав покупатель регистрирует в книге продаж наиболее ранний из полученных документов - первичный документ об уменьшении стоимости приобретенных (полученных) товаров (работ, услуг), имущественных прав или корректировочный счет-фактуру.

Татьяна, отпишитесь на asdas911@yandex.ru, сделаю Вам интересное предложение, которое сможет сильно помочь Вам в повышении профессионального уровня и разобраться в подобных вопросах ведения учета.