НДС

Ну сложный вопрос... а мы должны вести учет по НДС по сути у плаченый в другом государстве. Может нам просто в документе "поступление товаров и услуг" поставить галку "НДС включать в стоимость" и проводки по НДС формироваться не будут (пустить всю сумму на затраты. Как пример))) не уверен в бухгалтерской правоте - осторожно.

а у Казахстана НДС на импорт разве не вычитается из поставок, как в Европе? Если нет, то его нужно учитывать в стоимости товара, а на вычет ставится НДС уплаченный на таможне

Тоже не знаю, как точно, читаю нормативный акт, по товарам, как-то более все понятно написано, а про услуги нет. Бухгалтера попросили просто добавить ставку 12%.

Может это поможет
Правила определения места реализации работ и услуг, выполняемых в рамках ТС
Для целей налогообложения в рамках ТС понятие «услуга» включает в себя деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности (ст. 1 Соглашения). Под работой понимается деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации или физлиц.

Выполнение работ или оказание услуг облагаются НДС в соответствии с законодательством той страны — участника ТС, территория которой признается местом их реализации. Исключением являются работы по переработке давальческого сырья, ввезенного в Россию с последующим вывозом продуктов переработки (ст. 2 Протокола по работам и услугам).

Так, если местом реализации работы или услуги признается территория РФ, то налог будет исчисляться с учетом норм НК РФ. Если же работа или услуга будет выполнена вне территории РФ, то такая реализация подлежит налогообложению по нормам законодательства другого государства ТС (Белоруссии или Казахстана).

Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 3 Протокола по работам и услугам местом их реализации считается территория местонахождения исполнителя, который выполняет работы или оказывает услуги. Исключением из данного правила являются четыре вида работ и услуг (ст. 3 Протокола по работам и услугам), которые рассмотрены ниже.

Работы и услуги в отношении недвижимого имущества. В данном случае местом реализации будет являться государство, на территории которого непосредственно находится недвижимое имущество. По аналогичному принципу определяется место реализации услуг по аренде, найму и предоставлению в пользование на иных основаниях недвижимого имущества (подп. 1 п. 1 ст. 3 Протокола по работам и услугам). Такими работами и услугами, в частности, могут быть строительно-монтажные, ремонтные, реставрационные работы, работы по озеленению (подп. 1 п. 1 ст. 148 НК РФ).

Работы и услуги в отношении движимого имущества, а также транспортных средств. Отметим, что к перечисленным объектам относятся, в частности, морские и воздушные суда, суда внутреннего плавания, железнодорожные подвижные составы, автобусы, автомобили, а также грузовые контейнеры.

Работы и услуги в отношении указанных объектов будут считаться оказанными на территории того государства, на территории которого в момент выполнения работ или оказания услуг находятся движимое имущество или транспортное средство (подп. 2 п. 1 ст. 3 Протокола по работам и услугам). Например, к таким работам и услугам могут относиться монтаж, сборка, переработка, ремонт, погрузка товаров на транспортные средства (подп. 2 п. 1 ст. 148 НК РФ).

Услуги в сфере культуры, искусства, обучения, физической культуры, туризма, отдыха и спорта. Местом оказания таких услуг является государство, на территории которого фактически оказываются услуги.

Услуги, местом реализации которых признается государство, в котором осуществляет деятельность покупатель услуг. К ним относятся следующие услуги:

консультационные, юридические, бухгалтерские и аудиторские услуги;
инжиниринговые услуги;
рекламные, дизайнерские и маркетинговые услуги;
услуги по обработке информации, а также НИОКР и опытно-технологические работы, работы и услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных;
услуги по предоставлению персонала в случае, если персонал работает в месте деятельности покупателя;
услуги по передаче, предоставлению, уступке патентов, лицензий, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, торговых марок, товарных знаков, фирменных наименований, знаков обслуживания, авторских, смежных прав и иных аналогичных прав;
аренда, лизинг и предоставление в пользование на иных основаниях движимого имущества (за исключением транспортных средств).
При одновременном выполнении нескольких видов работ или оказании нескольких услуг определить место реализации сложнее. Например, если одни работы или услуги носят вспомогательный характер по отношению к другим, то местом реализации таких вспомогательных работ и услуг будет являться место реализации соответствующих основных работ и услуг. Об этом говорится в статье 5 Протокола по работам и услугам.

Для подтверждения места реализации работ и услуг (кроме переработки давальческого сырья) налогоплательщик должен иметь следующие документы (п. 2 ст. 3 Протокола по работам и услугам):

договор на выполнение работ или оказание услуг, заключенный налогоплательщиками стран — участниц ТС;
документы, подтверждающие факт выполнения работ или оказания услуг;
другие документы, предусмотренные российским законодательством.
Какие документы нужны для подтверждения применения нулевой ставки НДС при экспорте товаров
Для документального подтверждения экспорта одновременно с декларацией по НДС российские налогоплательщики должны в течение 180 календарных дней с даты отгрузки товаров представить в инспекцию пакет документов (их копии), предусмотренных пунктом 2 статьи 1 Протокола по товарам. Этот пакет включает в себя следующие документы.

Экспортный договор. Его нужно представить с учетом всех изменений и дополнений к нему. При этом заключаемые контракты должны соответствовать особенностям экспортной реализации.

Платежные документы. В Протоколе по товарам поименованы выписка банка, а при наличной форме расчетов — также документы, свидетельствующие о внесении налогоплательщиком денежных средств на счет в банке.

Однако данные документы представляются, если иное не предусмотрено законодательством государства — члена ТС, с территории которого экспортируются товары (подп. 5 п. 2 ст. 1 Протокола по товарам). В то же время с 1 октября 2011 года Федеральный закон от 19.07.11 № 245-ФЗ исключил выписку банка и копии указанных выше платежных документов из перечня документов, которые подаются в инспекцию для подтверждения обоснованности применения ставки 0% по НДС. Значит, при экспорте в Белоруссию или Казахстан товаров, отгруженных с 1 октября 2011 года, эти документы в инспекцию можно не представлять.

для учета оказанных услуг просто заведите ставку НДС 12%