Добрый день! Подскажите, пожалуйста!! МАУ получило ОС от учредителя Д 101.210.06, отразила амортизацию Д 210.06 К 104, но на счете 210.06 теперь минусовый дебетовый остаток, учредитель говорит, что это не правильно, я считаю это остаточная стоимость ОС..Что означает этот минус? Посмотрите ,пожалуйста, мои ОСВ за январь, февраль. При начислении амортизации сумма на сч.210.06 не уменьшается...
По теме из базы знаний
- Регламентированная отчетность в программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0"
- Практический пример настройки обмена с казначейством в БГУ
- 1С:Контрагент. Автозаполнение реквизитов контрагентов по ИНН
- Внешние печатные формы для Бухгалтерии предприятия 3.0
- 1С:Бюджет муниципального образования 8
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)buhgazeta, учредителю не плохо бы прочитать инстр. :)), а именно то место, где говорится про ОЦИ. Этим "минусом" вы отразили сумму участия учредителя в вашем учреждении. А сумма по 210.06 будет меняться в том случае, если вы еще будете получить от учредителя имущество в оперативное управление
значит, всё таки это остаточная стоимость?значит правильно я им говорила...а сумма по сч.210.06 ведь может уменьшаться на сумму амортизации? Прочитала письмо Минфина 02-06-07/3798 от 18.09.12, поняла, что в конце года можно сделать корректировку сч. 210.06 на сумму амортизации
(8), да, ведь счет 210.06 находится в активе баланса.
А так бы лучше дать учредителяс и почитать письма минфина - № 02-06-07/5236 от 22.12.2011, № 02-06-07/1546 от 25.04.2011, № N 02-06-07/3798 от 18.09.2012. Много, наверно :)), интересного для себя они там найдут
А так бы лучше дать учредителяс и почитать письма минфина - № 02-06-07/5236 от 22.12.2011, № 02-06-07/1546 от 25.04.2011, № N 02-06-07/3798 от 18.09.2012. Много, наверно :)), интересного для себя они там найдут
(10) почитал еще вашу ветку на buh.ru.
Вам еще нужно узнать (или определиться) по какой стоимости вы принимаете ОС у учредителя. Если по остаточной стоимости, то в дрк-те "Безвозмездное поступление ОС" вам не нужно указывать сумму амортизации и, тогда, будет всего одна проводка Дт101 Кт210.06 на сумму стоимости.
Если принимаете с уже начисленной амортизацией, то, скорей всего, вы должны на 101 счет поставить первоначальную (балансовую) стоимость ОС и на 104 сумму начисленной амортизации.
В любом случае на 210.06 у вас образуется остаточная стоимость
Вам еще нужно узнать (или определиться) по какой стоимости вы принимаете ОС у учредителя. Если по остаточной стоимости, то в дрк-те "Безвозмездное поступление ОС" вам не нужно указывать сумму амортизации и, тогда, будет всего одна проводка Дт101 Кт210.06 на сумму стоимости.
Если принимаете с уже начисленной амортизацией, то, скорей всего, вы должны на 101 счет поставить первоначальную (балансовую) стоимость ОС и на 104 сумму начисленной амортизации.
В любом случае на 210.06 у вас образуется остаточная стоимость
У меня ситуация сложнее: пришло письмо на начало года отразить НИ и ОЦДИ по балансовойстоимости. К отчету за 9 месяцев необходимо скорректировать 210.06 в корреспонденции со счетом 401.10 на сумму выбытий, передач, поступлений. Это все понятно и можно сделать, но вопрос вот в чем: в течении года было поступление ОЦДИ от учредителя в оперативное управление и формируется две проводки одна на сумму балансовой стоимости а вторая на сумму амортизации. Получается что у меня в течение года по новым ОЦДИ поступившего от учредителя на 210 06 формируется остаточная стоимость а не балансовая. От учредителя ясное письмо что учет вести по балансовойц стоимости. Необходимо ли мне вручную корректировать движение по 210 06 на сумму переданных амортизаций?
(14) Dmitriy_Eugene,
потому что в (17) и (18) - письма не те.
читай письмо Минфина от 18 сентября 2012 г. № 02-06-07/3798
меня ситуация сложнее: пришло письмо на начало года отразить НИ и ОЦДИ по балансовойстоимости.
Ничего не сложнее. Все верно. Все так делать будут исправлять, кто на начало года отразил неверно, по остаточной стоимости.
потому что в (17) и (18) - письма не те.
читай письмо Минфина от 18 сентября 2012 г. № 02-06-07/3798
(16) есть разъяснения минфина при изменении типа учреждения:
Письмо Минфина России от 25.04.2011 № 02-06-07/1546 - на начало года на 210.06 – только балансовая стоимость.
Письмо Минфина России от 22.12.2011 № 02-06-07/5236 - в течение года на 210.06 – балансовая стоимость и амортизация.
Письмо Минфина России от 25.04.2011 № 02-06-07/1546 - на начало года на 210.06 – только балансовая стоимость.
Письмо Минфина России от 22.12.2011 № 02-06-07/5236 - в течение года на 210.06 – балансовая стоимость и амортизация.
Письмо Минфина России от 25.04.2011 № 02-06-07/1546:
"в сумме входящих остатков по счетам учета нефинансовых активов Единого плана счетов по аналитическим группам синтетического счета объекта учета 10 "Недвижимое имущество учреждения" и 20 "Особо ценное движимое имущество учреждения" в составе входящих остатков по счетам учреждения отражаются расчеты с учредителем - по дебету 040130000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" (440130000, 540130000) и кредиту счета 021006000 "Расчеты с учредителем" (421006000, 521006000, соответственно);" - речь не идет о балансовой или об остаточной стоимости. Здесь в приказе как раз и не указано какую стоимость брать. Аналогично и по письму Минфина России от 22.12.2011 № 02-06-07/5236.
"в сумме входящих остатков по счетам учета нефинансовых активов Единого плана счетов по аналитическим группам синтетического счета объекта учета 10 "Недвижимое имущество учреждения" и 20 "Особо ценное движимое имущество учреждения" в составе входящих остатков по счетам учреждения отражаются расчеты с учредителем - по дебету 040130000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" (440130000, 540130000) и кредиту счета 021006000 "Расчеты с учредителем" (421006000, 521006000, соответственно);" - речь не идет о балансовой или об остаточной стоимости. Здесь в приказе как раз и не указано какую стоимость брать. Аналогично и по письму Минфина России от 22.12.2011 № 02-06-07/5236.
(21) natochka, судя по этому письму -
"Изменение показателей, отраженных на счетах 421006000 (221006000), осуществляется учреждением при составлении годовой бухгалтерской отчетности <1> (реорганизационной отчетности) в корреспонденции со счетом 440110172 "Доходы от операций с активами" (240110172 "Доходы от операций с активами"):
--------------------------------
<1> Либо с иной периодичностью, установленной учреждением по согласованию с учредителем, но не реже чем один раз в год при составлении годовой бухгалтерской отчетности."
придется переделывать всем, кто сменил статус учреждения на 01.01.12 или в течении 2012 года, т.к. в этом письме сказано, что на счете 210.06 основные средства (недвижимые и особо ценные движимые) учитываются по балансовой стоимости, а не по остаточной.
Ждем разъяснений...
"Изменение показателей, отраженных на счетах 421006000 (221006000), осуществляется учреждением при составлении годовой бухгалтерской отчетности <1> (реорганизационной отчетности) в корреспонденции со счетом 440110172 "Доходы от операций с активами" (240110172 "Доходы от операций с активами"):
--------------------------------
<1> Либо с иной периодичностью, установленной учреждением по согласованию с учредителем, но не реже чем один раз в год при составлении годовой бухгалтерской отчетности."
придется переделывать всем, кто сменил статус учреждения на 01.01.12 или в течении 2012 года, т.к. в этом письме сказано, что на счете 210.06 основные средства (недвижимые и особо ценные движимые) учитываются по балансовой стоимости, а не по остаточной.
Ждем разъяснений...
(22) adeich, Добрый вечер! Читаю Письмо Минфина 02-06-07/3798 от 18.09.2012 и форум, понимаю,что я вообще запуталась...Помогите разобраться! Приняла ОС по сч.101 по балансовой стоимости, отразила на сч. 104 накопленную амортизацию, на сч.206.10 образовалась остаточная стоимость ОС. В течении года начисляю амортизацию этого ОС проводкой Д 401.20 К 104.22. Нужно ли в конце года делать корректировку счета 210.06 на сумму начисленной мною амортизации за 2012 г ?? чтобы счет 210.06 правильно отражал на 01.01.2013 остаточную сумму ОС......
(26), тут уже нужны разъяснения вышестоящей (учредителя), в какой годовой отчетности они хотят видеть изменения согласно последнего письма. Ведь баланс за 2012 год уже сдан, принят и подшит :)). Хотя думается, что многие на 01.01.2012 оставят кк было, а вот на 01.01.2013 попросят увеличить сумму до балансовой
Да, переделывать надо. Я сдавала реорганизационную отчетность по состоянию на 01.09.2012 и наш учредитель сообщил, что на совещании с Федеральным казначейством было принято решение показатели по счету 421006000 и 2 21006000 на начало и конец периода отражать в реорганизационной отчетности по остаточной стоимости, а по балансовой стоимости только начиная с годовой отчетности за 2012 год.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот