1С БП 2.0.38.6 на платформе 1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.352)
Здравствуйте, возник очень интересный вопрос.
Автоматизируем работу НКО(некоммерческой организации) а если быть точным, то в НДОУ(негосударственном дошкольном образовательном учреждении).
Встал вопрос как правильно учитывать доходы от субсидии со стороны государства.
Управление образованием требует указать на какие статьи затраты освоены субсидиальные средства.
Руководитель по внедрению предложил схему: все затраты собираются в дебете 20 счета на номенклатурной группе "Субсидия" по установленным статьям затрат. Например Д20.01 НГ-Субсидия К70, 10, 60 и т.д. на определенные суммы.
И после закрытия месяца ручками списывать дебетовое сальдо 20.01 счета по НГ-Субсидия в дебет 86 счета.
Что по мне нарушает сам смысл закрытия месяца и целостности работы программы.
1)Можно ли использовать такую схему?
2)Можно ли как-то доказать, что данная схема не может быть реализована в текущей версии БП 2.0, основываясь на какие-нибудь документы, положения?
3)Как можно решить данную задачу в конструктивном ключе?
Здравствуйте, возник очень интересный вопрос.
Автоматизируем работу НКО(некоммерческой организации) а если быть точным, то в НДОУ(негосударственном дошкольном образовательном учреждении).
Встал вопрос как правильно учитывать доходы от субсидии со стороны государства.
Управление образованием требует указать на какие статьи затраты освоены субсидиальные средства.
Руководитель по внедрению предложил схему: все затраты собираются в дебете 20 счета на номенклатурной группе "Субсидия" по установленным статьям затрат. Например Д20.01 НГ-Субсидия К70, 10, 60 и т.д. на определенные суммы.
И после закрытия месяца ручками списывать дебетовое сальдо 20.01 счета по НГ-Субсидия в дебет 86 счета.
Что по мне нарушает сам смысл закрытия месяца и целостности работы программы.
1)Можно ли использовать такую схему?
2)Можно ли как-то доказать, что данная схема не может быть реализована в текущей версии БП 2.0, основываясь на какие-нибудь документы, положения?
3)Как можно решить данную задачу в конструктивном ключе?
По теме из базы знаний
- Бухгалтерам редактирующим "Закрытие месяца" в Бухгалтерии 2.0 посвящается...
- Советы по Закрытию месяца в Бухгалтерии предприятия 2.0
- Помощник закрытия месяца
- Своя операция в закрытии месяца? Легко!
- Аудит регистров товародвижения после выполнения операций закрытия месяца для ERP 2.5, KA 2.5, УТ 11.5.
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) velber, 20 не закрывается, пилить закрытие не хочется - вариантов можно предложить 2:
1. Без измененитя типовой - написать обработку закрытия 20 на 86, которая создаст операцию по закрытию;
2. Без изменения закрытия месяца - создать документ закрытия 20 на 86.
1. Без измененитя типовой - написать обработку закрытия 20 на 86, которая создаст операцию по закрытию;
2. Без изменения закрытия месяца - создать документ закрытия 20 на 86.
Бухгалтерский учет в некоммерческих организациях (за исключением бюджетных организаций) ведется в общеустановленном порядке (п. 1 ст. 32 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях").
на некоммерческие организации не распространяются следующие положения по бухгалтерскому учету:
- Положение по бухгалтерскому учету "Учет государственной помощи" ПБУ 13/2000, утвержденное Приказом Минфина России от 16 октября 2000 г. N 92н;
всем некоммерческим организациям следует включать в состав годовой бухгалтерской отчетности Отчет о целевом использовании полученных средств по форме N 6, утвержденный Приказом Минфина России от 13 января 2000 г. N 4н.
Порядок заполнения Отчета о целевом использовании полученных средств приведен в пунктах 131 и 132 Методических рекомендаций о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организаций, утвержденных Приказом Минфина России от 28 июня 2000 г. N 60н.
Учет целевых средств, поступающих некоммерческой организации на ее содержание и ведение уставной деятельности, ведется с применением счета 86 "Целевое финансирование".
По кредиту счета 86 отражаются, в частности, вступительные и членские взносы от учредителей и участников некоммерческой организации, добровольные взносы и пожертвования от физических лиц и организаций, а также все иные целевые средства, поступившие на финансирование уставной деятельности организации.
Аналитический учет по счету 86 "Целевое финансирование" ведется по назначению целевых средств и в разрезе источников поступления.
Получение целевых средств отражается в бухгалтерском учете организации проводкой:
Д-т счета 51 (52, 50)
К-т счета 86 - получены целевые средства.
Согласно Инструкции по применению Плана счетов использование средств целевого финансирования отражается в некоммерческой организации по дебету счета 86 в корреспонденции со счетами:
20 "Основное производство" или 26 "Общехозяйственные расходы" - при направлении средств целевого финансирования на содержание некоммерческой организации;
83 "Добавочный капитал" - при использовании средств целевого финансирования, полученного в виде инвестиционных средств.
Все затраты организации на ее содержание и ведение уставной деятельности, не связанной с осуществлением предпринимательской деятельности, на наш взгляд, можно в полном объеме учитывать на отдельном субсчете счета 26. На этом субсчете собираются затраты на оплату труда штатных работников организации, расходы по аренде, расходы на канцелярские принадлежности, на оплату коммунальных услуг, на ремонт основных средств и иные текущие расходы, связанные с функционированием самой организации. Ежемесячно собранные на этом субсчете затраты списываются в дебет счета 86.
Имущество, приобретаемое некоммерческой организацией за счет целевых средств, приходуется на соответствующих счетах учета имущества. Для этих целей в основном используются два счета: 08 - при приобретении основных средств и 10 - при приобретении материалов, сырья, ценностей, предназначенных для дальнейшей безвозмездной передачи и т.п..
При направлении целевых средств некоммерческой организации на финансирование капитальных вложений учет таких операций осуществляется в общеустановленном порядке. При этом в некоммерческих организациях (в отличие от коммерческих организаций, которые в учете не отражают источник финансирования капитальных вложений) использование на эти цели целевых средств в бухгалтерском учете отражается проводкой:
Д-т счета 86 К-т счета 83 - израсходованы целевые средства на финансирование капитальных вложений.
на некоммерческие организации не распространяются следующие положения по бухгалтерскому учету:
- Положение по бухгалтерскому учету "Учет государственной помощи" ПБУ 13/2000, утвержденное Приказом Минфина России от 16 октября 2000 г. N 92н;
всем некоммерческим организациям следует включать в состав годовой бухгалтерской отчетности Отчет о целевом использовании полученных средств по форме N 6, утвержденный Приказом Минфина России от 13 января 2000 г. N 4н.
Порядок заполнения Отчета о целевом использовании полученных средств приведен в пунктах 131 и 132 Методических рекомендаций о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организаций, утвержденных Приказом Минфина России от 28 июня 2000 г. N 60н.
Учет целевых средств, поступающих некоммерческой организации на ее содержание и ведение уставной деятельности, ведется с применением счета 86 "Целевое финансирование".
По кредиту счета 86 отражаются, в частности, вступительные и членские взносы от учредителей и участников некоммерческой организации, добровольные взносы и пожертвования от физических лиц и организаций, а также все иные целевые средства, поступившие на финансирование уставной деятельности организации.
Аналитический учет по счету 86 "Целевое финансирование" ведется по назначению целевых средств и в разрезе источников поступления.
Получение целевых средств отражается в бухгалтерском учете организации проводкой:
Д-т счета 51 (52, 50)
К-т счета 86 - получены целевые средства.
Согласно Инструкции по применению Плана счетов использование средств целевого финансирования отражается в некоммерческой организации по дебету счета 86 в корреспонденции со счетами:
20 "Основное производство" или 26 "Общехозяйственные расходы" - при направлении средств целевого финансирования на содержание некоммерческой организации;
83 "Добавочный капитал" - при использовании средств целевого финансирования, полученного в виде инвестиционных средств.
Все затраты организации на ее содержание и ведение уставной деятельности, не связанной с осуществлением предпринимательской деятельности, на наш взгляд, можно в полном объеме учитывать на отдельном субсчете счета 26. На этом субсчете собираются затраты на оплату труда штатных работников организации, расходы по аренде, расходы на канцелярские принадлежности, на оплату коммунальных услуг, на ремонт основных средств и иные текущие расходы, связанные с функционированием самой организации. Ежемесячно собранные на этом субсчете затраты списываются в дебет счета 86.
Имущество, приобретаемое некоммерческой организацией за счет целевых средств, приходуется на соответствующих счетах учета имущества. Для этих целей в основном используются два счета: 08 - при приобретении основных средств и 10 - при приобретении материалов, сырья, ценностей, предназначенных для дальнейшей безвозмездной передачи и т.п..
При направлении целевых средств некоммерческой организации на финансирование капитальных вложений учет таких операций осуществляется в общеустановленном порядке. При этом в некоммерческих организациях (в отличие от коммерческих организаций, которые в учете не отражают источник финансирования капитальных вложений) использование на эти цели целевых средств в бухгалтерском учете отражается проводкой:
Д-т счета 86 К-т счета 83 - израсходованы целевые средства на финансирование капитальных вложений.
tango, спасибо я это уже раз 100 прочел, но легче от этого не становится. Данным положением разрешается использовать 20 счет, но вы мне объясните как его потом закрывать, ведь на номенклатурной группе Субсидия, не будет выпуска продукции/услуг???
ну т.е. пришла субсидия:
Дт 51 - Кт 86
затратили субсидию, списываем не на себестоимость, а на источник
Дт 86 - Кт 20
ибо не прибыль, но исполнение сметы (как у бюджетников)
**
одно: не ручками, а дописать модуль закрытия
Дт 51 - Кт 86
затратили субсидию, списываем не на себестоимость, а на источник
Дт 86 - Кт 20
ибо не прибыль, но исполнение сметы (как у бюджетников)
**
одно: не ручками, а дописать модуль закрытия
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот