Дебетовый остаток по 104.35 в главной книге.
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(3) eslava, Ничего "нормального" в журнале я не вижу. Конечно не может быть на 104 отрицательного сальдо. Это явный косяк бухгалтеров. Или списали ОС вручную с ошибками. Или начислили амортизацию, о потом списали ос задним числом (например передали безвозмездно), а про уже начисленную амортизацию забыли. Само это никуда не денется, так и будет висеть
Проверил анализом субконто, сумма 530833,42 - начальное сальдо по амортизации. Это ОС было передано безвозмездно, соответственно амортизация была по нему доначислена за текущий месяц и списана на 401.20. То есть 104,35 должен был закрыться. Но в главной книге висит дебетовый остаток, как будто начального сальдо нет. Вот я и ищу несоответствие в начальных остатках и оборотах. Кбк проверил, а что ещё....?????
(5) eslava,
а если сделать подробную ОСВ по счету 104.35? посмотрите там есть остатки по данному ОС.
Технологически анализ бухучета не пробовали?
То есть 104,35 должен был закрыться. Но в главной книге висит дебетовый остаток, как будто начального сальдо нет.
а если сделать подробную ОСВ по счету 104.35? посмотрите там есть остатки по данному ОС.
Технологически анализ бухучета не пробовали?
(6) Agema, технологический анализ показывает некорректную корреспонденцию в документе "Списание Инв. объекта (Безвозмездная передача)" (Некорректная корреспонденция: Д-т 401.20, К-т 101.35), этот документ был создан при конвертации из ББУ 7.7.
В проводках документа "Ввод остатков ОС и НМА" пустые поля "оставшийся срок полезного использования" и "остаточная стоимость для начисления амортизации".
В проводках документа "Ввод остатков ОС и НМА" пустые поля "оставшийся срок полезного использования" и "остаточная стоимость для начисления амортизации".
(7) eslava, в общем, в одной из, может быть, аналогичная ситуация. Тоже "Списание Инв. объекта (Безвозмездная передача, тоже -документ был создан при конвертации из ББУ 7.7, но у меня технологический анализ показывает ошибки по амортизации. Перепровел их, и корректировку амортизации пришлось ввести на ОС, по которым неправильно в 7-ке были установлены парамтеры амортизации.
такая же корреспонденция - никаких воплей об ошибках.
Д-т 401.20, К-т 101.35
такая же корреспонденция - никаких воплей об ошибках.
Всё равно не понимаю =((
Проверил за другие месяцы гл. книгу, если в течении месяца было списание ОС (Безвозмездная передача), то на конец периода висит дебетовое сальдо на эту сумму по амортизации. Почему она не закрывается????
Проверил за другие месяцы гл. книгу, если в течении месяца было списание ОС (Безвозмездная передача), то на конец периода висит дебетовое сальдо на эту сумму по амортизации. Почему она не закрывается????
(10) Agema, Что вы человека в заблуждение вводите, никогда 104 счет не закроется регламентными операциями. Остаток действительно надо проверять - наверняка аналитика все-таки не сходится. Может быть даже заведено два КБК одного вида и на взгляд они кажутся одинаковыми. Либо еще раз повторю: амортизацию начислили, а списание провели ЗАДНИМ ЧИСЛОМ. Распространенная ошибка бухов.
(13) eslava, а что тут разбираться. :)
по привычке и бухгалтера и 1С-ники считают, что счет это нечто типа "104.35". Даже в этой ветке все оперируют
термином "счет 104.35". Не-е-е-а. не угадали. :)
Бухгалтерский счет в бюджете - это 20 цифр. Не три, не пять - двадцать.
надо просто понимать. что
есть счет КБК.1.104.35.000,
и есть счет КБК.1.104.35.410.
Это не мифическое КОСГУ, КБК в виде субконто или что-то еще.
это равноправные полноценные 20-ти разрядные счета бухгалтерского учета.
Поэтому сальдо по счету 1.104.35 - вот такое. И в анализе субконто и в оборотно-сальдовой и во входящих остатках вы видите сальдо на счете 1.104.35.??? каком ? - 000?
ну а сальдо по счету 1.104.35.410 - в главной книге именно такое. Потому что остатки и обороты по этому счету такие. И в главной книге вы имеете удовольствие зреть обороты и сальдо именно по счету 1.104.35.410
остатки на счете 1.104.35.000 показывают нам, сколько у нас суммарно всего начисленной амортизации. С начала начал.
А обороты по счету 104.35.410 показывают нам движение амортизации в текущем периоде. В вашем случае просто показывают, что восстановлено амортизации (списано ОС) больше, чем начислено амортизации. А раз восстановлено больше, то сальдо на счете ....410. отрицательное.
На самом деле, те, кто говорит, что на конец года сальдо свернется - не лукавят. Отчасти они правы.
Единственное - нет четко прописанных правил в НПА, как "сворачивать " сальдо на счетах типа 101.35.310, 104.35.410 и т.п.
Нет четкого определения, как свернуть, к примеру, счет 1.105.36.340 или счет 1.105.36.440 в счет 1.105.36.000.
в 7.7. КОСГУ просто был в виде оборотного субконто, и проблема решалась сама собой. Но на самом деле это была чисто техническая фишка, а не следование каким-то НПА.
по привычке и бухгалтера и 1С-ники считают, что счет это нечто типа "104.35". Даже в этой ветке все оперируют
термином "счет 104.35". Не-е-е-а. не угадали. :)
Бухгалтерский счет в бюджете - это 20 цифр. Не три, не пять - двадцать.
надо просто понимать. что
есть счет КБК.1.104.35.000,
и есть счет КБК.1.104.35.410.
Это не мифическое КОСГУ, КБК в виде субконто или что-то еще.
это равноправные полноценные 20-ти разрядные счета бухгалтерского учета.
Поэтому сальдо по счету 1.104.35 - вот такое. И в анализе субконто и в оборотно-сальдовой и во входящих остатках вы видите сальдо на счете 1.104.35.??? каком ? - 000?
ну а сальдо по счету 1.104.35.410 - в главной книге именно такое. Потому что остатки и обороты по этому счету такие. И в главной книге вы имеете удовольствие зреть обороты и сальдо именно по счету 1.104.35.410
остатки на счете 1.104.35.000 показывают нам, сколько у нас суммарно всего начисленной амортизации. С начала начал.
А обороты по счету 104.35.410 показывают нам движение амортизации в текущем периоде. В вашем случае просто показывают, что восстановлено амортизации (списано ОС) больше, чем начислено амортизации. А раз восстановлено больше, то сальдо на счете ....410. отрицательное.
На самом деле, те, кто говорит, что на конец года сальдо свернется - не лукавят. Отчасти они правы.
Единственное - нет четко прописанных правил в НПА, как "сворачивать " сальдо на счетах типа 101.35.310, 104.35.410 и т.п.
Нет четкого определения, как свернуть, к примеру, счет 1.105.36.340 или счет 1.105.36.440 в счет 1.105.36.000.
в 7.7. КОСГУ просто был в виде оборотного субконто, и проблема решалась сама собой. Но на самом деле это была чисто техническая фишка, а не следование каким-то НПА.
ну и еще.
на основании счетов , заканчивающихся на х.ххх.хх.000 - делается баланс форма 0503130
на основании счетов, заканчивающихся на .310, .410, .340, .440, .510, .610, .560, .660, .730, .830 и т.д. (ну и естественно .211, .212, ... .290) делается форма 0503121.
если угодно:
0503130 - это статический баланс
0503121 - это динамический баланс.
старые бухгалтера говорят - первый - это "баланс по остаткам", второй - по оборотам, "оборотный баланс" :)
так вот в главной книге содержатся исходные данные и для первого и для второго.
:)
на основании счетов , заканчивающихся на х.ххх.хх.000 - делается баланс форма 0503130
на основании счетов, заканчивающихся на .310, .410, .340, .440, .510, .610, .560, .660, .730, .830 и т.д. (ну и естественно .211, .212, ... .290) делается форма 0503121.
если угодно:
0503130 - это статический баланс
0503121 - это динамический баланс.
старые бухгалтера говорят - первый - это "баланс по остаткам", второй - по оборотам, "оборотный баланс" :)
так вот в главной книге содержатся исходные данные и для первого и для второго.
:)
Здравствуйте!
На дворе уже 2015год а я сталкнулась с этой же проблемой. После прочитаного я поняла, что в главной книге так задумано. В конце года не закрывается, проверяла. Получается будет пожизненно в главной книге с минусами?
На дворе уже 2015год а я сталкнулась с этой же проблемой. После прочитаного я поняла, что в главной книге так задумано. В конце года не закрывается, проверяла. Получается будет пожизненно в главной книге с минусами?
Получается будет пожизненно в главной книге с минусами?
(17) sleonidovna, см. п. 5 Инструкции № 174н: "При завершении текущего финансового года обороты по счетам, отражающим увеличение и уменьшение активов и обязательств, в регистры бухгалтерского учета очередного финансового года не переходят".
Аналогичная норма содержится в п. 2 Инструкции № 162н: "При завершении текущего финансового года обороты по счетам, отражающим увеличение и уменьшение активов и обязательств, в регистры бухгалтерского учета очередного финансового года не переходят".
Это означает, что счета, оканчивающиеся на коды КОСГУ 510 и 610, 310 и 410 и т.д. на следующий год не переходят. Но при этом и проводками не "закрываются". Попробуйте сформировать Главную книгу за 2016 год и увидите, что там этих остатков на начало года уже нет.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот