По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
счет 68.4.2 закрывается на сумму счетов 90.9, 91.9 по НУ, если закрытие выполнено правильно, то эта сумма должна соответствовать. есть несколько ситуаций когда проводки не попадают, или требуется ручная корректировка в любом случае нужен анализ базы.
У меня тоже трабла по этому счету вылезла,сначала обнаружил что не идет сальдо дебет кредит на конец на сумму кредитового сальдо этого счета, ну даже если вылезло сальдо, оно почему то не попадает в сумму кредитового сальдо 68(в 68.04 попадает)
68--------2998,47
68.02-----2998,30
68.04-----36,03
68.04.1---0,17
68.04.2---35,86
вот такая картина выходит, по идее по 68 счету должно быть на 35,86 больше
68--------2998,47
68.02-----2998,30
68.04-----36,03
68.04.1---0,17
68.04.2---35,86
вот такая картина выходит, по идее по 68 счету должно быть на 35,86 больше
(8) ves.Parnas, что смотрим то? , формула в принципе не менялась Сумма налога для списания = Окр(БазаНалогаЗаГод * СтавкаНалога, 2)- СуммаНалогаПрошлогоПериода; а теперь по пунктам:
1.Надо построить анализ счета 99.01.1 по прибылям и убыткам = "Прибыль (убыток) от продаж", "Сальдо прочих доходов и расходов", "Чрезвычайные доходы (расходы)"(если все закрыто правильно то это сумма соответствует счетам 90.9 и 91.9 по виду учета НУ), за период с начала года, например 01.01.2012 - 30.06.2012 Получим сумму (кредит - дебет), умножаем на 0,2 чего получили?
2. анализ счета 68.4.1 за период с начала года по прошлый месяц например с 01.01.2012 - 31.05.2012 берем сумму Кт оборота,
ну и п1. - п2. = сумму закрытия 68.4.2?
1.Надо построить анализ счета 99.01.1 по прибылям и убыткам = "Прибыль (убыток) от продаж", "Сальдо прочих доходов и расходов", "Чрезвычайные доходы (расходы)"(если все закрыто правильно то это сумма соответствует счетам 90.9 и 91.9 по виду учета НУ), за период с начала года, например 01.01.2012 - 30.06.2012 Получим сумму (кредит - дебет), умножаем на 0,2 чего получили?
2. анализ счета 68.4.1 за период с начала года по прошлый месяц например с 01.01.2012 - 31.05.2012 берем сумму Кт оборота,
ну и п1. - п2. = сумму закрытия 68.4.2?
9) pantera_rrr, Перед проходом по обозначенным Вами пунктам заформировала ОСВ 1кв2012 с флагами по всем показателям (нужен ли флаг развернутого сальдо ? Ведь, счета А/П).
Вижу - "контроль"-то по счетам выполняется с ошибками !
1. строю ОСВ 99.01.1 - "Чрезвычайных доходов (расходов)" нет, зато есть "Причитающиеся налоговые санкции" Сальдо разверн. 99.01.1 Дт на кон.пер. по БУ = 9 141 447,40; по НУ = 200 540 175,04; Контр.= -191 398 727,640
Кт на кон.пер. по ПР = 91 722 957,61; по ВР = 99 738 706,37; Контр.= -191 461 663,980
(по НУ сальдо Кт по сч.90.09 = 91 335 757,13 + сальдо Кт по сч.91.09 = 109 204 417,91 = 200 540 175,04;)
Что умножать на 0,2 ? Если СКДт по БУ, то это 9 141 447,40 * 0,2 = 1 828 289,48
если СКДт по НУ, то это 200 540 175,04 * 0,2 = 40 108 035,01
2. ОСВ сч.68.04.1 с начала года по февраль -- Оборот Кт = 139 047,55
А Сальдо 68.04.2 на конец 1кв2012 = 39 465,97
Похоже, что я рассматриваю хвост и не вижу, откуда он вырос
Вижу - "контроль"-то по счетам выполняется с ошибками !
1. строю ОСВ 99.01.1 - "Чрезвычайных доходов (расходов)" нет, зато есть "Причитающиеся налоговые санкции" Сальдо разверн. 99.01.1 Дт на кон.пер. по БУ = 9 141 447,40; по НУ = 200 540 175,04; Контр.= -191 398 727,640
Кт на кон.пер. по ПР = 91 722 957,61; по ВР = 99 738 706,37; Контр.= -191 461 663,980
(по НУ сальдо Кт по сч.90.09 = 91 335 757,13 + сальдо Кт по сч.91.09 = 109 204 417,91 = 200 540 175,04;)
Что умножать на 0,2 ? Если СКДт по БУ, то это 9 141 447,40 * 0,2 = 1 828 289,48
если СКДт по НУ, то это 200 540 175,04 * 0,2 = 40 108 035,01
2. ОСВ сч.68.04.1 с начала года по февраль -- Оборот Кт = 139 047,55
А Сальдо 68.04.2 на конец 1кв2012 = 39 465,97
Похоже, что я рассматриваю хвост и не вижу, откуда он вырос
Прикрепленные файлы:
99011.xls
(10) ves.Parnas,
Брать надо оборот за период, эта ваша налоговая база.
Вот смотрите, как вы считаете базу налога на прибыль, Условный доход расход (БУ) минус (плюс) корректировки ОНА\ОНО, ПНА\ПНО, что соответствует данным по учету ВР и ПР, данные по условному доходу расходу вы можете проверить сами, это просто, данные по начисленному ПНА/ПНО тоже можете проверить сами т.к. в бухгалтерии 2.0 эти данные берутся со счетов 90 и 91 (доход минус расход* 0,2) по БУ и по ПР соответственно. Остается проблема закрытия затратных счетов вот тут то и надо смотреть чтоб контроль по затратным счетам не вылез. чтоб все что надо попало куда надо, из проблемных ситуаций могу отнести закрытие т.е все что у вас пришло с затратных счетов либо еще както на счета 90 и 91 по виду учета ВР должно закрыться вначале на счета 90.9 и 91.9, а в последующем на 99.01 вот от сюда растут ноги. Данные получившиеся у вас при закрытии должны соответствовать БУ-ВР-ПР = НУ. на счете 99 как раз собралась ваша база для расчета налога по виду учета НУ.
А вообще занимаясь закрытием налогового учета, конечно надо смотреть на все, возможожно это мне кажется что все просто а на самом деле.. у вас там ужас что твориться и "без бутылки не разобраться"
Брать надо оборот за период, эта ваша налоговая база.
Вот смотрите, как вы считаете базу налога на прибыль, Условный доход расход (БУ) минус (плюс) корректировки ОНА\ОНО, ПНА\ПНО, что соответствует данным по учету ВР и ПР, данные по условному доходу расходу вы можете проверить сами, это просто, данные по начисленному ПНА/ПНО тоже можете проверить сами т.к. в бухгалтерии 2.0 эти данные берутся со счетов 90 и 91 (доход минус расход* 0,2) по БУ и по ПР соответственно. Остается проблема закрытия затратных счетов вот тут то и надо смотреть чтоб контроль по затратным счетам не вылез. чтоб все что надо попало куда надо, из проблемных ситуаций могу отнести закрытие т.е все что у вас пришло с затратных счетов либо еще както на счета 90 и 91 по виду учета ВР должно закрыться вначале на счета 90.9 и 91.9, а в последующем на 99.01 вот от сюда растут ноги. Данные получившиеся у вас при закрытии должны соответствовать БУ-ВР-ПР = НУ. на счете 99 как раз собралась ваша база для расчета налога по виду учета НУ.
А вообще занимаясь закрытием налогового учета, конечно надо смотреть на все, возможожно это мне кажется что все просто а на самом деле.. у вас там ужас что твориться и "без бутылки не разобраться"
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот