Денежные средства учреждения в пути

Производится проверка согласованного использования КЭК дебетовых и кредитовых оборотов счета 210.03 в следующих операциях:

Списание со счета (Д-т 210.03, К-т 304.05) -> поступление в кассу (Д-т 201.34, К-т 210.03)

Списание из кассы (Д-т 210.03, К-т 201.34) -> поступление на счет (Д-т 304.05 (201.11,201.13, 201.21, 201.23), К-т 210.03).

Если из кассы средства ушли по 130 КЭК, то в банк они должны быть зачислены именно по этому КЭК. Данное правило проверяется в проводках, сделанных в базе.

Возможны следующие ошибки:

«Не совпадают обороты. За период с л/с на счет 210.03 было списано..., а в кассу оприходовано...»



Этот случай может и не быть ошибкой. Например, если мы в конце месяца сдаем деньги в банк с использованием счета 210.03. А приход денег в банк по выписке пройдет первым числом следующего месяца. Тогда воспринимать данное сообщение, как ошибку не стоит.

А если же с счета 210.03 деньги поступили в кассу, но не было списания данной суммы по данному КЭК из банка, то подобная ситуация является ошибкой учета. Как показывает практика, зачастую возникает пересортица: деньги из банка «уходят» с одного КЭК, а в кассу поступают на другой.

В период формирования 130 формы пересортица по счету 210.03 будет не заметна, потому что итоговое сальдо по счету 210.03 может равняться нулю, а в развороте по КЭК там могут быть остатки.

Поэтому, прежде чем начать формировать отчетные формы обязательно загляните в Технологический анализ бухгалтерского учета и исправьте ошибки. Чтобы ошибки находились Вами самостоятельно, а не в ходе проверок или после сдачи отчетов.