По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) 181024, Что значит "приняли к учёту в марте"?
Если вы поставили ТМЦ, которые планируете использовать как ОС, на учёт на сч 08 или 07 (или какой-либо другой счёт, применяемый для этих целей), то НДС по такому имуществу можно принять к вычету и зарегистрировать в книге покупок в тот же момент. На это случай есть разъяснение МинФина.
Если вы поставили ТМЦ, которые планируете использовать как ОС, на учёт на сч 08 или 07 (или какой-либо другой счёт, применяемый для этих целей), то НДС по такому имуществу можно принять к вычету и зарегистрировать в книге покупок в тот же момент. На это случай есть разъяснение МинФина.
потому что ндс к вычету отражается только в месяце принятия ОС к учету.
когда ос поступает делается запись в регистр НДС по ОС и НМА, где прописывается состояние ОС, как "Ожидается принятие к учету", плюс идет запись в регистр "НДС по приобретенным ценностям", при принятии к учету, записи в этих регистрах обнуляются и НДС по ОС попадает в книгу покупок
когда ос поступает делается запись в регистр НДС по ОС и НМА, где прописывается состояние ОС, как "Ожидается принятие к учету", плюс идет запись в регистр "НДС по приобретенным ценностям", при принятии к учету, записи в этих регистрах обнуляются и НДС по ОС попадает в книгу покупок
нужно создавать документ формирование записей книги покупок?
какая последовательность?
1) Поступление ТиУ
2) Формирование СФ
3) Принятие к учету ОС
4) формирование записей книги покупок
и только потом формирование книги покупок???????????
потому что без 4 не попадают записи в книгу...
какая последовательность?
1) Поступление ТиУ
2) Формирование СФ
3) Принятие к учету ОС
4) формирование записей книги покупок
и только потом формирование книги покупок???????????
потому что без 4 не попадают записи в книгу...
Согласно абз. 3 п. 1 ст. 172 НК РФ "вычеты сумм налога, предъявленных налогоплательщику при приобретении основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов, указанных в п. п. 2 и 4 ст. 171 НК РФ, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов".
Порядок принятия на учет основных средств налоговым законодательством не установлен.
Будет это счет 01 или 08, в целях применения вычета по НДС значения не имеет.
но налоговые органы связывают право налогоплательщика на вычет НДС по приобретенным основным средствам с учетом их стоимости именно на счете 01 "Основные средства".
В Письме Минфина России от 02.08.2010 N 03-07-11/330 указано, что "суммы НДС, предъявленные продавцом по основным средствам и указанные им в счете-фактуре, поступившем до принятия на учет приобретенных основных средств, подлежат вычету после принятия этих основных средств на учет в качестве основных средств".
1С, как я понимаю, тоже руководствуется мнением Минфина, поэтому, пока вы не введете ОС в эксплуатацию НДС по нему не попадет в Книгу покупок.
Порядок принятия на учет основных средств налоговым законодательством не установлен.
Будет это счет 01 или 08, в целях применения вычета по НДС значения не имеет.
но налоговые органы связывают право налогоплательщика на вычет НДС по приобретенным основным средствам с учетом их стоимости именно на счете 01 "Основные средства".
В Письме Минфина России от 02.08.2010 N 03-07-11/330 указано, что "суммы НДС, предъявленные продавцом по основным средствам и указанные им в счете-фактуре, поступившем до принятия на учет приобретенных основных средств, подлежат вычету после принятия этих основных средств на учет в качестве основных средств".
1С, как я понимаю, тоже руководствуется мнением Минфина, поэтому, пока вы не введете ОС в эксплуатацию НДС по нему не попадет в Книгу покупок.
я тоже согласен с мнением irinasaff
25.05.12 17:47
Согласно абз. 3 п. 1 ст. 172 НК РФ "вычеты сумм налога, предъявленных налогоплательщику при приобретении основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов, указанных в п. п. 2 и 4 ст. 171 НК РФ, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов".
Порядок принятия на учет основных средств налоговым законодательством не установлен.
Будет это счет 01 или 08, в целях применения вычета по НДС значения не имеет.
но налоговые органы связывают право налогоплательщика на вычет НДС по приобретенным основным средствам с учетом их стоимости именно на счете 01 "Основные средства".
В Письме Минфина России от 02.08.2010 N 03-07-11/330 указано, что "суммы НДС, предъявленные продавцом по основным средствам и указанные им в счете-фактуре, поступившем до принятия на учет приобретенных основных средств, подлежат вычету после принятия этих основных средств на учет в качестве основных средств".
1С, как я понимаю, тоже руководствуется мнением Минфина, поэтому, пока вы не введете ОС в эксплуатацию НДС по нему не попадет в Книгу покупок.
25.05.12 17:47
Согласно абз. 3 п. 1 ст. 172 НК РФ "вычеты сумм налога, предъявленных налогоплательщику при приобретении основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов, указанных в п. п. 2 и 4 ст. 171 НК РФ, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов".
Порядок принятия на учет основных средств налоговым законодательством не установлен.
Будет это счет 01 или 08, в целях применения вычета по НДС значения не имеет.
но налоговые органы связывают право налогоплательщика на вычет НДС по приобретенным основным средствам с учетом их стоимости именно на счете 01 "Основные средства".
В Письме Минфина России от 02.08.2010 N 03-07-11/330 указано, что "суммы НДС, предъявленные продавцом по основным средствам и указанные им в счете-фактуре, поступившем до принятия на учет приобретенных основных средств, подлежат вычету после принятия этих основных средств на учет в качестве основных средств".
1С, как я понимаю, тоже руководствуется мнением Минфина, поэтому, пока вы не введете ОС в эксплуатацию НДС по нему не попадет в Книгу покупок.
Если РАУЗ, тогда обязательно надо запускать обработку
Обработка «Проведение документов по регистрам НДС»
Обработка «Проведение документов по регистрам НДС» используется для перепроведения документов по регистрам учета НДС:
«НДС, включенный в стоимость»
«НДС по косвенным расходам»
«НДС начисленный»
«НДС по незавершенному производству»
«НДС по партиям запасов»
«НДС предъявленный»
«НДС предъявленный, реализация 0%»
«НДС по реализации 0%»
«НДС с авансов»
«НДС по ОС, НМА».
Обработка выполняет:
Проведение документов по оперативным регистрам НДС, аналогичное тому, которое выполняется при проведении самих документов;
Проводить документы по регистрам партий для целей НДС;
Отражение суммовых и курсовых разниц для целей НДС.
При выполнении обработки можно выбрать проведение по всем участкам, либо по отдельным.
При использовании режима расширенной аналитики учета и затрат запуск обработки является обязательной к выполнению регламентной операцией если в учете есть операции принятия к учету основных средств, а также при ведении сложного учета НДС (в учетной политике для бухгалтерского и налогового учета установлен флажок «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%»). В этом случае достаточно выполнить обработку с установленным флагом «Проводить документы по регистрам партий».
В остальных случаях для корректного формирования регламентных документов по учету НДС достаточно выполнить восстановление последовательностей расчетов и партий.
Обработка может использоваться для исправления движений учета НДС в случае, если регламентные документы прошлых налоговых периодов были сформированы или модифицированы задним числом. Также она может использоваться для формирования необходимых движений по регистрам учета НДС после установки флажка «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%» в учетной политике по налоговому учету. Это необходимо для правильной работы механизма сложного учета НДС, если, например, у предприятия появилась реализация на экспорт или реализация без НДС.
Важно! При выполнении обработки возможно отражение операций по включению НДС в стоимость и исключению из стоимости в бухгалтерских проводках документов, что может оказать влияние на стоимость партии в бухгалтерском и налоговом учете и соответственно приводить к изменению границы последовательности партионного учета.
Обработка «Проведение документов по регистрам НДС»
Обработка «Проведение документов по регистрам НДС» используется для перепроведения документов по регистрам учета НДС:
«НДС, включенный в стоимость»
«НДС по косвенным расходам»
«НДС начисленный»
«НДС по незавершенному производству»
«НДС по партиям запасов»
«НДС предъявленный»
«НДС предъявленный, реализация 0%»
«НДС по реализации 0%»
«НДС с авансов»
«НДС по ОС, НМА».
Обработка выполняет:
Проведение документов по оперативным регистрам НДС, аналогичное тому, которое выполняется при проведении самих документов;
Проводить документы по регистрам партий для целей НДС;
Отражение суммовых и курсовых разниц для целей НДС.
При выполнении обработки можно выбрать проведение по всем участкам, либо по отдельным.
При использовании режима расширенной аналитики учета и затрат запуск обработки является обязательной к выполнению регламентной операцией если в учете есть операции принятия к учету основных средств, а также при ведении сложного учета НДС (в учетной политике для бухгалтерского и налогового учета установлен флажок «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%»). В этом случае достаточно выполнить обработку с установленным флагом «Проводить документы по регистрам партий».
В остальных случаях для корректного формирования регламентных документов по учету НДС достаточно выполнить восстановление последовательностей расчетов и партий.
Обработка может использоваться для исправления движений учета НДС в случае, если регламентные документы прошлых налоговых периодов были сформированы или модифицированы задним числом. Также она может использоваться для формирования необходимых движений по регистрам учета НДС после установки флажка «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%» в учетной политике по налоговому учету. Это необходимо для правильной работы механизма сложного учета НДС, если, например, у предприятия появилась реализация на экспорт или реализация без НДС.
Важно! При выполнении обработки возможно отражение операций по включению НДС в стоимость и исключению из стоимости в бухгалтерских проводках документов, что может оказать влияние на стоимость партии в бухгалтерском и налоговом учете и соответственно приводить к изменению границы последовательности партионного учета.
(13) urcont, спасибо за ваш комментарий, я запарился проверять,почему НДС не принимался к вычету не смотря на то,что есть и покупка оборудования и есть принятие к учету на 01 счет.Помогла обработка «Проведение документов по регистрам НДС»
Порядок принятия на учет основных средств налоговым законодательством не установлен.
Будет это счет 01 или 08, в целях применения вычета по НДС значения не имеет.
но налоговые органы связывают право налогоплательщика на вычет НДС по приобретенным основным средствам с учетом их стоимости именно на счете 01 "Основные средства".
В Письме Минфина России от 02.08.2010 N 03-07-11/330 указано, что "суммы НДС, предъявленные продавцом по основным средствам и указанные им в счете-фактуре, поступившем до принятия на учет приобретенных основных средств, подлежат вычету после принятия этих основных средств на учет в качестве основных средств".
1С, как я понимаю, тоже руководствуется мнением Минфина, поэтому, пока вы не введете ОС в эксплуатацию НДС по нему не попадет в Книгу покупок.
Будет это счет 01 или 08, в целях применения вычета по НДС значения не имеет.
но налоговые органы связывают право налогоплательщика на вычет НДС по приобретенным основным средствам с учетом их стоимости именно на счете 01 "Основные средства".
В Письме Минфина России от 02.08.2010 N 03-07-11/330 указано, что "суммы НДС, предъявленные продавцом по основным средствам и указанные им в счете-фактуре, поступившем до принятия на учет приобретенных основных средств, подлежат вычету после принятия этих основных средств на учет в качестве основных средств".
1С, как я понимаю, тоже руководствуется мнением Минфина, поэтому, пока вы не введете ОС в эксплуатацию НДС по нему не попадет в Книгу покупок.
(18) MaxFakc, хотел плюсануть после первого абзаца, но...
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24 января 2013 г. N 03-07-11/19
В связи с письмом по вопросу применения вычета по налогу на добавленную стоимость по основным средствам (оборудованию, не требующему монтажа) Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
В соответствии с п. 1 ст. 172 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) вычеты сумм налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцами налогоплательщику при приобретении основных средств, производятся в полном объеме после принятия на учет основных средств. В связи с этим суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцами при приобретении основных средств, подлежат вычету после принятия их на учет в качестве основных средств.
Таким образом, суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении основных средств, подлежат вычету в полном объеме в том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика возникло право на вычет налога. При этом в соответствии с п. 2 ст. 173 Кодекса налогоплательщик вправе заявить к вычету сумму налога на добавленную стоимость в течение трех лет после окончания соответствующего налогового периода, в котором возникло право на вычет.
Настоящее письмо не содержит правовых норм и общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
. . . .
да и в НК 172 ст.
Вычеты сумм налога, предъявленных продавцами налогоплательщику при приобретении либо уплаченных при ввозе на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов, указанных в пунктах 2 и 4 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов.
А что есть принятие к учету ОС, ведь и незавершенку можно принять к учету и т.д. поэтому с taste я в данном случае согласен. Ни какими нормативами на баланс ставить и свидетельство получить тебя заставить не могут.
У вас возникает право при оплате а не обязанность при регистрации и балансосодержания ОС.
Ну это так чисто субъективно.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24 января 2013 г. N 03-07-11/19
В связи с письмом по вопросу применения вычета по налогу на добавленную стоимость по основным средствам (оборудованию, не требующему монтажа) Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
В соответствии с п. 1 ст. 172 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) вычеты сумм налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцами налогоплательщику при приобретении основных средств, производятся в полном объеме после принятия на учет основных средств. В связи с этим суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцами при приобретении основных средств, подлежат вычету после принятия их на учет в качестве основных средств.
Таким образом, суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении основных средств, подлежат вычету в полном объеме в том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика возникло право на вычет налога. При этом в соответствии с п. 2 ст. 173 Кодекса налогоплательщик вправе заявить к вычету сумму налога на добавленную стоимость в течение трех лет после окончания соответствующего налогового периода, в котором возникло право на вычет.
Настоящее письмо не содержит правовых норм и общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
. . . .
да и в НК 172 ст.
Вычеты сумм налога, предъявленных продавцами налогоплательщику при приобретении либо уплаченных при ввозе на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов, указанных в пунктах 2 и 4 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов.
А что есть принятие к учету ОС, ведь и незавершенку можно принять к учету и т.д. поэтому с taste я в данном случае согласен. Ни какими нормативами на баланс ставить и свидетельство получить тебя заставить не могут.
У вас возникает право при оплате а не обязанность при регистрации и балансосодержания ОС.
Ну это так чисто субъективно.
Внимание! Тема сдана в архив
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот